昌宁县审计局

审计结果公告

CHANGNING XIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2022年第11号

（总第184号）

昌宁县审计局办公室

昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会2014年3月至2021年6月财务收支

情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，昌宁县审计局对昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会2014年3月至2021年6月财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会于2014年3月11日成立,下设综合办公室、产业一体化发展办公室、基础设施建设办公室、村镇开发公司（部）。2021年6月底固定资产原值为15.34万元。采用“保会通财务软件”进行会计核算。开设2个银行账户，分别为：云南昌宁农商行柯街支行开设基本户，中国农业发展银行昌宁支行开设基金专户。

（一）2014年3月至2021年6月底资产负债及财务收支情况。

1.2014年3月至12月资产负债及财务收支情况。

资产总计498.62万元，其中：流动资产483.76万元，固定资产原值14.86万元。负债和净资产总计498.62万元，其中：流动负债合计4.61万元，净资产合计498.16万元。

收入合计1650万元。支出合计666.70万元。年末结余结转483.30万元

2.2015年资产负债及财务收支情况。

资产总计435.76万元，其中：流动资产合计420.90万元，固定资产原值14.86万元。负债和净资产总计435.76万元，净资产合计434.52万元。

收入总计513.30万元。支出合计93.64万元，年末结余结转419.66万元。

3.2016年资产负债及财务收支情况。

资产总计471.73万元，其中：流动资产合计456.62万元，固定资产原值15.11万元。负债和净资产总计471.73万元，其中：流动负债合计30.12万元，净资产合计441.60万元。

收入总计488.86万元。支出合计62.37万元， 年末结余结转426.50万元。

4.2017年资产负债及财务收支情况。

资产总计4619.75万元，其中：流动资产合计4604.64万元，固定资产原值15.11万元。负债和净资产总计4619.75万元，其中：流动负债合计4217.36万元 ，净资产合计402.39万元 。

收入总计429.66万元。支出合计42.37万元， 年末结余结转387.28万元 。

5.2018年资产负债及财务收支情况。

资产总计4506.89万元，其中：流动资产合计4491.78万元，固定资产原值15.11万元。负债和净资产总计4506.89万元，其中：流动负债合计3960.11万元，净资产合计546.77万元 。

收入总计647.51万元。支出合计115.844万元， 年末结余结转531.67万元。

6.2019年资产负债及财务收支情况。

资产总计4499.88万元，其中：流动资产合计4484.77万元，固定资产原值15.11万元。负债和净资产总计4499.88万元，其中：流动负债合计3998.62万元 ，净资产合计501.263万元 。

收入总计562.42万元。支出合计76.26万元，年末结余结转486.15万元 。

7.2020年资产负债及财务收支情况。

资产总计4517.13万元，其中：流动资产合计4501.79万元，固定资产原值15.34万元。负债和净资产总计4517.13万元，其中：流动负债合计4028.66万元，净资产合计488.47万元。

收入总计515.79万元。支出合计42.67万元。年末结余结转473.13万元 。

8.2021年1至6月底资产负债及财务收支情况。

资产总计4516.54万元，其中：流动资产合计4501.21万元，固定资产原值15.33万元。负债和净资产总计4516.54万元，其中：流动负债合计4028.67万元 ，净资产合计487.87万元。

上年结余结转473.13万元。支出合计0.59万元 。6月底结余结转472.53万元。

(二）勐波罗河治理基金收支情况。

2017年至2021年6月底，基金收入35100万元，利息收入5.66万元，基本户拨入手续费0.25万元，合计35105.92万元。支出35100.25万元。收支结余5.66万元（利息收入）。

（三）债权债务情况。

截止2021年6月底债权“其他应收款”为4498.63万元。债务“其他应付款”为4026.47万元。

审计结果表明,昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会2014年3月至2021年6月底财务收支情况基本合规合法，会计核算基本能真实的反映单位财务收支情况。但审计中发现应缴未缴非税收入、会计核算不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴非税收入2.20万元。

（二）会计核算不规范。

三、审计处理情况及建议

（一）审计处理情况

针对上述问题，昌宁县审计局已按照法律法规的规定出具了审计报告和审计决定，作出如下审计处理：

1.对应缴未缴非税收入2.20万元，作收缴省级财政处理。

2.对会计核算不规范，责成昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会整改完善。

（二） 审计建议

针对上述存在问题，提出以下审计建议：

1.加强对财务人员的财务知识培训学习，进一步规范会计核算行为，严格按照《中华人民共和国会计法》和《政府会计制度》相关规定，对所发生经济事项及时进行会计核算，确保会计资料真实、完整。

2.加强对非税收入征收使用管理规定的学习，对应纳入非税收入管理的资金，应及时上交财政。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会高度重视，已全部进行了整改，一是上缴省级财政资金2.20万元，二是会计核算不规范已进行了整改。对审计提出的建议，昌宁县柯街卡斯一体化建设管理委员会已认真采纳。