昌宁县 2025 年地方财政决算（草案）的报告

一、2025 年地方财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入 66764 万元，完成预

算调整数的 100.1%，同比增 1.9%。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出 303387 万元，完成

预算调整数的 100%，同比减 5.5%。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入 66764 万元，返还性

收入 4062 万元，一般性转移支付收入 185358 万元，专项转移支

付收入 33258 万元，债务转贷收入 56941 万元，上年结余 30537

万元，调入资金 41291 万元，动用预算稳定调节基金 3921 万元，

收入总计 422132 万元。一般公共预算支出 303387 万元，债务还

本支出 62713 万元，上解上级支出 18068 万元，调出资金 25218

万元，安排预算稳定调节基金 3841 万元，年终结转 8905 万元，

支出总计 422132 万元。

2.县本级一般公共预算收支决算情况

（1）收入情况。完成一般公共预算收入 43313 万元，完成预

算调整数的 99.5%，同比增 1.3%。

（2）支出情况。完成一般公共预算支出 263642 万元，完成

预算调整数的 99.1%，同比减 5.4%。

（3）收支平衡情况。一般公共预算收入 43313 万元，返还性

收入 4062 万元，一般性转移支付收入 185358 万元，专项转移支

付收入 33258 万元，下级上解收入 50380 万元，上年结余 30537

万元，调入资金 41291 万元，债务转贷收入 56941 万元，动用预

算稳定调节基金 3921 万元，收入总计 449061 万元。一般公共预

算支出 263642 万元，补助下级支出 66674 万元，上解上级支出

18068 万元，债务还本支出 62713 万元，调出资金 25218 万元，安

排预算稳定调节基金 3841 万元，年终结转 8905 万元，支出总计

449061 万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

1.全县政府性基金预算收支决算情况

（1）收入情况。完成政府性基金预算收入 31949 万元，完成

预算调整数的 100.1%，同比增 28.9%。

（2）支出情况。完成政府性基金预算支出 122278 万元，完

成预算调整数的 104.6%，同比增 80.8%。

（3）收支平衡情况。政府性基金预算收入31949 万元，上级补助

收入7370 万元，上年结余17529 万元，调入资金25218 万元，债务转

贷收入223160万元，收入总计305226万元。政府性基金预算支出122278

万元，上解上级支出9895 万元，债务还本支出158900 万元，调出资金

1979 万元，年终结转12174 万元，支出总计305226 万元。

2.县本级政府性基金预算收支决算情况

县本级政府性基金预算收支决算情况与全县一致。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

1.全县社会保险基金预算收支决算情况

（1）收入情况。完成社会保险基金预算收入 72901 万元，完

成预算调整数的 65.6%，同比减 25.6%。

（2）支出情况。完成社会保险基金预算支出 98744 万元，完

成预算调整数的 97.3%，同比增 4.2%。

（3）收支平衡情况。社会保险基金预算收入 72901 万元，上

级补助收入 73246 万元，本年收入合计 146147 万元。社会保险基

金预算支出 98744 万元，上解上级支出 39771 万元，本年支出合

计 138515 万元。收支相抵，本年收支结余 7632 万元。上年结余

21553 万元，年末滚存结余 29185 万元。

2.县本级社会保险基金预算收支决算情况

县本级社会保险基金预算收支决算情况与全县一致。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

1.全县国有资本经营预算收支决算情况

（1）收入情况。完成国有资本经营预算收入 139 万元，完成

预算调整数的 100%，同比增 47.9%。

（2）支出情况。完成国有资本经营预算支出 3 万元，完成预

算调整数的 100%，与上年持平。

（3）收支平衡情况。国有资本经营预算收入 139 万元，上级

补助收入 3 万元，收入总计 142 万元。国有资本经营预算支出 3

万元，调出资金 139 万元，支出总计 142 万元。

2.县本级国有资本经营预算收支决算情况

县本级国有资本经营预算收支决算情况与全县一致。

（五）其他报告事项

1.政府债务情况

债务限额。2025 年政府债务限额 986626 万元，其中：一般债

务限额 298267 万元、专项债务限额 688359 万元。

债务规模结构。2025 年政府债务余额 974487 万元，其中：一

般债务余额 289797 万元、专项债务余额 684690 万元，未超限额。

政府债务投向。公益性项目 567336 万元，其中：铁路和公路

建设 313851 万元、市政建设 45683 万元、土地储备 7400 万元、

政权建设 40 万元、保障性住房建设 42950 万元、教育建设 3690

万元、文化建设 15 万元、医疗卫生 28176 万元、农林水建设 39659

万元、偿还存量债务 85872 万元；其他项目建设 37175 万元；非

资本性支出 369976 万元。

债务转贷情况。2025 年一般债务转贷收入 56941 万元，全部

为再融资一般债券。2025 年专项债务转贷收入 223160 万元，其中

新增债券 66500 万元，再融资专项债券 156660 万元。

债务偿还情况。2025 年共使用自有资金偿还债务 8012 万元，

其中：用于偿还一般债务5772 万元，用于偿还专项债务2240 万元。

2.“三公”经费支出情况

2025 年“三公”经费支出 1090 万元，同比减 0.2%，其中：

公务用车购置及运行维护费 999 万元，同比增 9.1%（公务用车购

置费217 万元、同比增65.6%，公务用车运行维护费782 万元、同比减

0.4%）；公务接待费91 万元，同比减48.3%；无因公出国（境）费。

3.预备费使用情况

2025 年未动用预备费。

4.预算稳定调节基金的规模和使用情况

2025 年动用预算稳定调节基金 3921 万元，年末补充预算稳定

调节基金 3841 万元。

5.绩效管理情况

健全完善全链条绩效管理工作体系，常态化推进“事前精准

谋划、事中动态监管、事后提质复盘”闭环管理模式，系统化、

规范化落实财政绩效管理各项任务，持续提升财政资源配置效率

和资金使用质效。一是抓实事前精准谋划，夯实预算绩效源头基

础。立足预算编制与绩效管理深度融合，把绩效目标编审作为预

算立项、资金核定的前置核心环节，严把绩效目标准入关口。常

态化开展新增项目事前绩效评估工作，严格执行项目准入管控机

制，对评估结论不达标的项目，坚决不予纳入财政项目储备库，

切实筑牢预算项目落地实施的可行性与规范性根基。二是细化事

中动态监管，筑牢资金高效运行防线。构建“预算执行进度跟进+

绩效目标落地核验”双向联动监管机制，常态化开展绩效运行跟

踪监控，实现财政资金使用全过程动态管控。聚焦 2025 年度全县

财政整体支出工作，扎实推进中期绩效运行专项监控工作，实时

跟进各单位预算资金拨付、执行进度，动态研判各项绩效指标完

成进度、落地质量。三是深化事后提质复盘，全面提升绩效管理

质效。严格压实各预算单位绩效管理主体责任，细化自评工作要

求、质量标准及保密管理规定，指导各单位规范有序开展年度绩

效自评工作。在全覆盖完成自评工作的基础上，创新评价方式、

引入专业力量，择优委托第三方专业评价机构，对 3 个县直部门、

2 个乡镇整体支出及 2 个专项债券项目开展重点绩效复核评价，进

一步增强绩效评价工作的专业性、客观性和公信力，持续推动全

县绩效管理工作提质增效。

二、2025 年财政重点工作完成情况

2025 年，全县财政紧扣“提质增收、精准保障、改革赋能、

安全兜底”主线，全力培植财源、优化投向、深化绩效、守牢底

线，以高效能治理保障高质量运行，为县域发展提供坚实支撑。

（一）聚力增收提质，全县财政收入实现稳中有进。坚持把

收入组织作为财政工作的“生命线”，强化财税协同联动，全力

克服经济下行及减税降费影响。一是深挖税源潜力，建立重点税

源动态监控机制，加大对骨干企业、重点行业的税收征管力度，

确保应收尽收。二是盘活存量资产，规范国有资源（资产）有偿

使用收入管理，积极推动闲置资产处置和特许经营权出让，多渠

道弥补财政收入缺口。三是积极争取上级资金，牢固树立“抓争

取就是强财政”理念，密切关注上级政策及专项资金投向动态，

积极谋划储备项目，争取上级政策、资金支持。2025 年争取上级

补助资金 26.59 亿元，向上争取债券资金 20.8 亿元，其中：新增

专项债券 6.65 亿元、再融资专项债券 13.65 亿元、再融资一般债

券 0.5 亿元。

（二）优化支出结构，重点民生领域保障有力有效。牢固树

立“过紧日子”思想，坚持有保有压，集中财力办大事。一是严

控一般性支出，压减非急需非刚性支出，将节约资金全部用于保

民生、促发展。二是加大重点领域投入，教育、医疗卫生、社会

保障和农林水等民生类支出 21.8 亿元，占一般公共预算支出比重

持续保持在 72%，有力支持全县重点民生实事项目落地见效。三

是保障项目支出。加强财政资源统筹，完善大事要事保障机制，

强化重大战略任务财力保障。认真落实积极的财政政策，安排县

级重大项目支出 1.5 亿元，加力支持重大战略、重要任务、重点改

革落实落地，切实发挥财政资金对经济社会发展的拉动效应。

（三）强化风险防范，基层财政运行风险可控。始终将“保

基本民生、保工资、保运转”作为财政工作的政治任务和刚性要

求。一是从严从紧安排预算，强化预算执行管控。坚持将“三保”

支出预算编制置于首位，严格按照保障范围足额编列预算。在预

算安排和库款调度中坚持“三保”支出在财政支出中的第一顺位，

全年“三保”累计支出 15.84 亿元，未发生“三保”风险舆情事件。

二是加强库款动态监测，建立“三保”风险应急处置预案，按月

对乡镇及部门进行资金需求摸排，合理调度国库资金，确保基层

账户余额始终保持在合理区间。三是筑牢债务防火墙，坚持“防

风险”与“提效益”两手抓，严格落实隐性债务化解计划，通过

安排预算资金、盘活存量资产等方式，足额偿还到期政府债务本

息，全县政府债务风险总体可控，未发生任何违规举债或违约事件。

（四）全面深化改革，财政治理能力提质增效。打破支出固

化、优化资源配置、强化绩效管理与协同治理，增强预算安排的

精准性，进一步提升财政治理能力。一是推进财政资金和预算统

筹改革。强化预算统筹，加强“四本预算”的统筹衔接，整合相

同或类似用途资金，同时优化资金分配，建立科学机制。加强项

目库建设，统一集中管理财政资金支持项目，紧密衔接项目库与

预算编制，保障预算项目优质，增强各类预算资金使用合力。二

是完善预算绩效管理体系。将绩效理念和方法深度融入预算编

制、执行、监督全过程，不断拓展财政重点绩效评价的深度和广

度，全面推进绩效评价工作纵深发展。建立绩效评价与结果应用

挂钩机制，形成“花钱必问效、无效必问责”的闭环机制，将绩

效评价结果与预算安排、完善政策、改进管理有机衔接，充分发

挥激励约束作用。三是加强财会监督管理。完善财会监督与审计

监督、统计监督等其他监督的贯通协调机制，加强信息共享，切

实提升监督效能。加大对财政资金使用的监督检查力度，建立常

态化监督检查机制，定期或不定期对重点领域、重点项目的财政

资金使用情况进行专项检查。深入开展会计信息质量检查，规范

会计核算和财务管理行为，提高会计信息质量。