昌宁县田园镇2026年政府预算公开说明

目 录

一、2025 年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

（二）政府性基金预算收支执行情况

二、财政运行主要做法和成效

（一）聚焦财源建设，在增收节支上出实招

（二）聚焦民生福祉，在精准保障上求实效

（三）深化财政改革，在财政管理上稳提升

三、2026年地方财政预算草案

（一）一般公共预算收支安排

（二）政府性基金预算收支安排

四、2026年财政工作重点

（一）在“培源增收”上求突破，增强财政保障实力

（二）在“优化支出”上见实效，兜牢民生保障底线

（三）在“科学管理”上出实招，提升资金使用效益

（四）在“队伍建设”上抓培养，提升财政服务效能

第一部分 昌宁县田园镇2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是贯彻落实党的二十届三中、四中全会精神的重要一年和云南省“3815”战略发展目标“三年上台阶”的实现之年。在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的依法监督下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，党的二十大和二十届三中、四中全会精神及习近平总书记考察云南重要讲话和重要指示批示精神，深入贯彻落实中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，严格落实“过紧日子”要求，全力以赴“保工资、保运转、保基本民生”促进全镇经济运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成一般公共预算收入8546万元，同比增413万元，增5.1%。其中：增值税1905万元，企业所得税184万元，个人所得税29万元，资源税81万元，城市维护建设税791万元，房产税725万元，印花税198万元，城镇土地使用税505万元，土地增值税1736万元，车船税604万元，契税1427万元，耕地占用税330万元，国有资源（资产）有偿使用收入31万元。

支出情况：完成一般公共预算支出5088万元，同比减1328万元，减20.7%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出1477万元，科学技术支出10万元，社会保障和就业支出565万元，卫生健康支出95万元，节能环保支出38万元，城乡社区支出10万元，农林水支出2893万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入8546万元，一般性转移支付收入2582万元，专项转移支付补助收入720万元，收入总计11848万元。一般公共预算支出5088万元，上解上级支出6760万元，支出总计11848万元。当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

完成政府性基金预算支出613万元，同比增159万元，增35%。其中：旅游发展基金支出10万元、国有土地使用权出让收入安排的支出471万元、彩票公益金安排的支出132万元。政府性基金上级补助收入613万元，收支相抵，年终平衡。

二、财政运行主要做法和成效

（一）聚焦财源建设，在增收节支上出实招。一是强化税收征管。加强与税务部门的协同联动，对辖区内重点企业、重点项目实行动态监控，深挖税收潜力，确保应收尽收，全年完成税收收入8546万元，超额完成年初目标任务。二是积极争取资金。紧盯上级政策导向，立足向上争取，做好项目储备、申报和入库工作，积极向上争取资金3980万元，同比增12.84%，为全镇经济和社会事业发展提供有力保障，有效弥补了本级财力的不足。三是严控一般性支出。坚决压减非刚性、非重点支出，严控机关事业单位行政运行成本。

（二）聚焦民生福祉，在精准保障上求实效。始终坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点。一是兜牢“三保”底线。将“三保”支出放在首位，全年“三保”支出达2197万元，占总支出的43.18%，确保了干部职工工资按时足额发放和机构正常运转。二是支持乡村振兴。统筹整合1818万元中央财政衔接推进乡村振兴资金用于项目建设，如：右文社区花石头产业发展道路建设、达丙社区上达丙片区人居环境整治等项目，村容村貌得到进一步改善。三是加大民生保障。紧紧围绕民生保障，全力支持社会保障、医疗卫生、惠民惠农等工作，2025年全镇社会保障和就业支出565万元、卫生健康支出95万元、农林水支出2893万元。

（三）深化财政改革，在财政管理上稳提升。一是加强预算管理。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理。建立预算执行动态监控机制，定期分析预算执行情况，及时发现和解决执行中存在的问题，确保预算执行进度与时间进度同步。二是强化绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置，推动财政资金聚力增效。三是规范债务管理。建立了政府债务风险监测预警机制，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解存量债务，全年化解债务2079万元，财政风险总体可控。

各位代表，过去的一年，全镇财政收支保持平稳、各项工作稳步推进，这是镇党委、政府正确领导、科学决策的结果，是镇人大及各位代表大力监督、加强指导的结果，是全镇上下主动作为、攻坚克难的结果。但我们也清醒地看到，全镇财政工作仍面临着问题和挑战：一是财政收入增长基础不牢，税源结构单一，可持续增长的后劲不足；二是收支矛盾日益突出，刚性支出不断增加，财政保障压力巨大；三是债务风险还未消除，防风化债任重道远。对于这些问题，我们将认真听取人大代表、政协委员、基层干部群众的意见建议，积极采取措施逐步加以解决。

三、2026年地方财政预算草案

2026年财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，完整准确全面贯彻新发展理念，围绕“五个财政”建设主线，坚持稳中求进工作总基调，以提质增效为核心抓手，充分发挥存量政策和增量政策的集成效应，持续夯实地方自主财力根基，统筹平衡财政可持续性与经济高质量发展，为“十五五”规划落地见效提供坚实的财力保障。

围绕上述工作思路及全镇经济社会发展预期目标，在综合分析财政收支以及经济社会发展客观需求的基础上，2026年全镇一般公共预算安排建议如下：

2026年一般公共预算收支预算情况

收入方面：一般公共预算收入7770万元。其中：增值税2527万元，企业所得税180万元，个人所得税30万元，资源税40万元，城市维护建设税500万元，房产税500万元，印花税200万元，城镇土地使用税300万元，土地增值税400万元，车船税577万元，耕地占用税800万元，契税1700万元，国有资源（资产）有偿使用收入16万元。

支出方面：一般公共预算支出2940万元。其中：一般公共服务支出1503万元，社会保障和就业支出226万元，卫生健康支出159万元，农林水支出1052万元。

预算平衡方面：一般公共预算收入7770万元，一般性转移支付收入1511万元，收入总计9281万元。一般公共预算本级支出2940万元，上解上级支出5748万元，上级专款支出580万元，上级专款结余支出13万元，支出总计9281万元。当年收支平衡。

四、2026年财政工作重点

（一）在“培源增收”上求突破，增强财政保障实力。一是培育壮大主体财源。围绕我镇特色优势产业，积极引进和培育一批带动能力强、税收贡献大的龙头企业，培育可持续的优质税源，力争实现税收收入7770万元以上。二是强化收入征管。健全收入动态监测机制，加强对重点行业、重点企业的税收服务和管理，严厉打击偷税漏税行为，确保税收应收尽收。三是全力向上争取。准确把握上级政策资金投向，做深做实项目前期工作，力争在乡村振兴、基础设施建设等领域争取更多资金支持。

（二）在“优化支出”上见实效，兜牢民生保障底线。一是坚持“三保”优先。始终把“三保”支出放在优先位置，确保不留缺口。二是优化支出结构。大力压缩非刚性非重点支出、“三公”经费和行政运行支出，集中财力办大事，并加强预算执行管理，提高财政资金使用效益。三是提升民生温度。持续加大民生投入，稳步提高社会保障水平，支持教育、卫生等社会事业发展，让民生保障网越织越牢。

（三）在“科学管理”上出实招，提升资金使用效益。一是深化零基预算改革。进一步完善项目库管理，所有项目支出必须有明确的政策依据和绩效目标，打破基数概念，做到“有保有压、有扶有控”。二是强化全过程绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，强化绩效评价结果应用，将评价结果与预算安排、政策调整直接挂钩，真正做到“花钱必问效、无效必问责”。三是加强财政风险防控。坚决遏制新增政府隐性债务，积极稳妥化解存量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（四）在“队伍建设”上抓培养，提升财政服务效能。一是提升业务能力。加强财政干部业务培训，积极参与上级财政组织的各项业务培训，做到各项培训不漏一人，不断提升财政干部的专业素养和业务能力。二是强化作风建设。严格执行中央八项规定及其实施细则精神，坚决反对形式主义、官僚主义。加强党风廉政建设，筑牢拒腐防变思想防线，打造忠诚、干净、担当的财政干部队伍，树立务实清廉的田园财政干部队伍形象。

名词解释

一般公共预算：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集，以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

“三保”支出：保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

民生支出：主要包括教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

零基预算：不考虑过去的预算项目和收支水平，在编制预算时，对所有的预算支出均以零点为基础，从实际需要与可能出发，逐项审核各项支出的必要性、合理性以及支出数额，在综合平衡的基础上科学编制预算的方法。

预算绩效管理：主要内容是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

“五个财政”：健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政。

第二部分：昌宁县田园镇2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案

表1 2025年昌宁县田园镇一般公共预算收入执行情况表

表2 2025年昌宁县田园镇一般公共预算支出执行情况表

表3 2025年昌宁县田园镇一般公共预算支出执行情况表（明细）

表4 2025年昌宁县田园镇一般公共预算支出政府预算经济分类表

表5 2025年昌宁县田园镇政府性基金预算收入情况表

表6 2025年昌宁县田园镇政府性基金预算支出情况表

表7 2026年昌宁县田园镇一般公共预算收入表

表8 2026年昌宁县田园镇一般公共预算支出表

表9 2026年昌宁县田园镇一般公共预算支出表（明细）

表10 2026年昌宁县田园镇一般公共预算支出政府预算经济分类表