昌宁县2025 年县本级财政预算调整方案（草案）

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》《云南省预算审查监督条例》有关规定，结合我县经济社会发展实际和财政运行情况，拟对2025年县本级财政预算进行调整，提出调整方案如下：

一、预算调整事项和调整原则

（一）调整事项

1.一般公共预算收入减少、调入资金增加、新增地方政府一般债券转贷收入，须对一般公共预算收支进行调整。

2.政府性基金预算收入减少、调入资金增加、新增地方政府专项债券转贷收入，须对政府性基金预算收支进行调整。

3.国有资本经营预算收入增加，须对国有资本经营预算收支进行调整。

4.社会保险基金预算收入增加，须对社会保险基金预算收支进行调整。

（二）调整原则

围绕全县经济社会发展目标，按照“保基本民生、保工资、保基本运转”的总体要求，遵循“尽力而为、量力而行,注重顺序、收支平衡”的原则，调整优化支出结构，全力保障经济社会持续平稳健康发展。

二、 县本级预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案及平衡情况

县本级一般公共预算收入调整为43543万元，为年初预算数 的94.9%；县本级一般公共预算支出调整为266054万元，为年 初预算数的89.4%。

1.收入预算调整

（1）增加事项

①债务转贷收入增加4999万元。主要原因：新增再融资一 般债劵资金。

②动用预算稳定调节基金增加436万元。主要原因：上年年 终结算数较预算数增加。

③存量资金调入增加23861万元。主要原因：加大存量资金 盘活力度。

④从国有资本经营预算调入增加89万元。主要原因：县属 国有企业利润上缴超预期。

⑤上级转移支付收入增加18964万元。主要原因：年初仅 预算提前下达资金及基本民生上级配套资金。

以上五项共计增加收入48349万元。

（2）减少事项

①一般公共预算收入减少2327万元。增加因素：国有资源 （资产）有偿使用收入增收5648万元、罚没收入增收5304万元、租金增收1489万元、资产资源处置附加税收增收484万元、房土两税增收338万元、资源税增收334万元，以上共计增收13597万元。减少因素：占补平衡指标出让收入未达预期10000万元、耕地占用税未达预期3752万元、保教费未达预期647万元、公租房租金未达预期600万元、城镇土地使用税未达预期330万元、植被恢复费未达预期170万元、其他税种未达预期425万元，以上共计减收15924万元。增减相抵一般公共预算收入减少2327万元。

②下级上解收入减少125万元。主要原因：受自然灾害影响 两烟上解减少。

③从政府性基金预算调入减少21531万元。主要原因：年 初计划出让的大宗土地未达预期。

以上三项共计减少收入23983万元。

增减事项相抵收入增加24366万元。

2.支出预算调整

（1）增加事项

①项目支出增加63205万元。主要原因：为保障债务化解及 重大项目支出将各部门结余的县级配套资金调整至债务化解及 项目资金38600万元、调整至专项补助资金744万元，因存量资金调入增加调增支出23861万元用于债务化解及项目资金。

②债劵还本支出增加4999万元。主要原因：新增再融资一 般债劵。

③调出资金增加22746万元。主要原因：主要用于弥补专项 债项目收益未达预期形成的还本付息缺口。

④补助下级支出增加12659万元。主要原因：对乡镇的乡村 振兴相关转移支付增加。

⑤上解上级支出增加3031万元。主要原因：项目前期费、光伏项目耕占税、留置看护辅警、自然灾害应急能力提升、园区 消防救援站人员及项目经费等临时上解支出增加1744万元；专项收入、行政事业性收费等超收上解扣除项较年初预算数减少，导致上解数增加1287万元。

⑥安排预算稳定调节基金增加3211万元。主要原因：未动 用预备费，根据决算要求列入预算稳定调节基金。

以上六项共计增加支出109851万元。

（2）减少事项

①基本支出及项目支出减少46563万元。主要为：人员工资 及计提的各类保险减少2636万元，部门运转经费减少2392万元、 一般债付息资金减少302万元，部门专项工作经费及项目支出减 少41233万元（其中调整至债务化解及项目支出35389万元、调 整至专项补助资金744万元、调减支出5100万元）。

②预备费支出减少3211万元。主要为：未动用预备费，根 据决算要求列入预算稳定调节基金。

③上级转移支付支出减少35711万元。主要为：部分上级补 助资金收回至市级统筹列支，其中城乡居民养老保险12673万元、城乡居民医疗保险20973万元、城乡医疗救助2065万元。

以上三项共计减少支出85485万元。

增减事项相抵支出增加24366万元。

3.平衡情况

调整后的2025年县本级一般公共预算平衡情况：一般公共 预算收入43543万元，上级补助收入217509万元，下级上解收入51995万元，债务转贷收入56941万元，调入资金42089万元，上年结余收入30537万元，动用预算稳定调节基金3921万元 ，收入总计446535万元；一般公共预算支出266054万元，补助下级支出 66172万元，调出资金22911万元 ，上解上级支出16396万元，债务还本支出62713万元，安排预算稳定调节基金3211万元、年终结转9078万元，支出总计446535万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案及平衡情况

县本级政府性基金预算收入调整为31914万元，为年初预算 数的48.4%；政府性基金预算支出调整为116860万元，为年初 预算数的153.2%。

1.收入预算调整

（1）增加事项

①债务转贷收入增加203000万元。主要原因：争取再融资 专项债劵资金。

②调入资金增加6966万元。主要原因：专项债付息资金增 加及土地出让收入未达预期支出有缺口。

③上级转移支付收入增加2365万元。主要原因： 向上争取 资金超预期。

以上三项共计增加收入212331万元。

（2）减少事项

政府性基金预算收入减少34086万元。主要原因：年初计划 出让的大宗土地未达预期，导致土地出让收入减少。

增减事项相抵收入增加178245万元。

2.支出预算调整

（1）增加事项

①专项债券支出增加66500万元。主要原因：新增专项债用 于债务化解。

②再融资债劵还本支出增加136500万元。主要原因：再融 资债劵资金支出增加。

③还本付息支出增加869万元。主要原因：新增专项债及再 融资债劵资金发行费增加。

④上解上级支出增加7598万元。主要原因：产业基金上解 增加8789万元、土地出让收入未达预期上解减少1191万元。

以上四项共计增加支出211467万元。

（2）减少事项

①本级项目支出减少11691万元。

②调出资金减少21531万元。

以上两项共计减少支出33222万元。主要原因：土地出让收入未达预期，须调减县级配套项目、调出资金等支出。

增减事项相抵支出增加178245万元。

3.平衡情况

调整后的2025年县本级政府性基金预算平衡情况：政府性 基金预算收入31914万元，上级补助收入7365万元，债务转贷收入223160万元，上年结余收入17529万元，调入资金22911万元，收入总计302879万元；政府性基金预算支出116860万元，债务还本支出158900万元，调出资金2139万元，上解上级支出9892万元 ，年终结转15088万元 ，支出总计302879万元，收支平衡。

（三） 国有资本经营预算收支调整方案及平衡情况

县本级国有资本经营预算收入调整为139万元，为年初预算 数的278%；国有资本经营预算支出不进行调整。

1.收入预算调整

国有资本经营预算收入增加89万元。主要原因：县属国有 企业利润上缴超预期。

2.支出预算调整

调出资金增加89万元。主要原因：收入增加导致调出资金 增加。

增减事项相抵，收支平衡。

3.平衡情况

调整后的2025年县本级国有资本经营预算平衡情况：国有资本经营预算收入139万元，上级补助收入3万元，收入总计142万元；国有资本经营预算支出3万元，调出资金139万元，支出总计142万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整情况

县本级社会保险基金预算收入调整为111131万元，为年初 预算数的103.9%；县本级社会保险基金预算支出调整为101505 万元，为年初预算数的100.9%。

1.收入预算调整

社会保险基金预算收入增加4129万元。主要原因：保费收 入增加。

2.支出预算调整

社会保险基金预算支出增加902万元。主要原因：社会保险 待遇支出增加。

3.平衡情况

调整后的2025年县本级社会保险基金预算平衡情况：社会 保险基金预算收入111131万元，上级补助收入39475万元，收入总计150606万元。社会保险基金预算支出101505万元，上解上级支出38406万元，支出总计139911万元。收支相抵，本年结余10693万元，上年结余50490万元，年末滚存结余61183万元，收支平衡。

（五）其他事项说明

1.预备费动用情况：2025年设置预备费3211万元，未动用。

2.预算稳定调节基金调入情况：因一般公共预算收入减少， 2025年县本级调入预算稳定调节基金3921万元用于平衡预算。

3.举借债务情况：截至目前，市级未下达我县2025年政府 债务限额，待下达后再报请审议。2025年新增再融资一般债劵56941万元、新增土地储备专项债券7400万元、补充政府性基金财力专项债券59100万元、再融资专项债劵156660万元。

4.收回上年结余资金情况：将已分配到部门的结转结余资 金68000万元收回统筹使用。

附件：1. 2025 年昌宁县县本级一般公共预算收入表

2. 2025 年昌宁县县本级一般公共预算支出表

3. 2025 年昌宁县政府性基金预算收入表

4. 2025 年昌宁县政府性基金预算支出表

5. 2025 年昌宁县国有资本经营预算收入表

6. 2025 年昌宁县国有资本经营预算支出表

7. 2025 年昌宁县社会保险基金预算表