昌宁县田园镇2025年政府预算编制说明

〔2025.03〕田园镇五届人大四次会议文件之四

昌宁县田园镇2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案的报告（书面）

（2025年3月5日在田园镇第五届人民代表大会第四次会议第一次全体会议上）

各位代表：

受镇人民政府委托，向大会报告我镇2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案，请予审议，并请列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的依法监督下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和党的二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，切实保障和改善民生，扎实兜牢“三保”底线，坚决防范化解地方政府债务风险，促进经济运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支执行情况

收入情况：完成一般公共预算收入8133万元，同比减1574万元，减16.2%。其中：增值税2224万元，企业所得税191万元，个人所得税32万元，资源税27万元，城市维护建设税826万元，房产税765万元，印花税297万元，城镇土地使用税721万元，土地增值税726万元，车船税595万元，契税1392万元，耕地占用税261万元，国有资源（资产）有偿使用收入76万元。

支出情况：完成一般公共预算支出6416万元，同比增2775万元，增76.2%。按功能分类支出情况为：一般公共服务支出1239万元，公共安全支出36万元，社会保障和就业支出548万元，卫生健康支出148万元，农林水支出4428万元，灾害防治和应急管理支出17万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入8133万元，一般性转移支付收入4154万元，专项转移支付补助收入488万元，收入总计12775万元。一般公共预算支出6416万元，上解上级支出6359万元，支出总计12775万元。当年收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

完成政府性基金预算支出454万元，同比增215万元，增90%。其中：国有土地使用权出让收入安排的支出358万元、彩票公益金安排的支出96万元。政府性基金上级补助收入454万元，收支相抵，年终平衡。

二、财政运行主要做法和成效

（一）坚持稳中求进，夯实财源建设基础。贯彻落实积极的财政政策，围绕稳住经济发展大盘，保障经济社会平稳健康发展，为推动高质量发展营造良好的基础环境。一是大力培植新兴财源。积极响应县上号召，紧盯产业体系，强化财政资源争取和统筹，处置闲置的行政事业单位资产，累计实现资产处置收入671万元。二是强化收入征管。优化完善税费支持政策，深挖增收潜力，坚持依法依规组织收入。全年完成一般公共预算收入8133万元，其中税收收入8057万元，非税收入76万元。三是抢抓积极财政政策机遇。立足向上争取，做好项目储备、申报和入库工作，积极向上争取资金8720万元，同比增10.03%，为全镇经济和社会事业发展提供有力保障。

（二）坚持增收节支，确保财政运行平稳。坚持以人民为中心的发展思想，增强财政公共性、公平性和可及性，保证支出强度、加快支出进度，在财政紧平衡的状态下满足人民更高标准、更多元化的公共服务需求。一是坚决树牢过紧日子思想。落实全市党政机关过紧日子要求，大力压减非刚性非重点支出，严控机关事业单位行政运行成本，不断优化支出结构。二是加大重要民生事项保障力度。紧紧围绕民生保障，全力支持社会保障、医疗卫生、惠民惠农等工作，2024年全镇“三保”支出2067万元，占一般公共预算支出的32.22%。社会保障和就业支出548万元、卫生健康支出148万元、农林水支出4428万元。三是持续推进乡村振兴。严格落实“四个不摘”要求，加大对脱贫攻坚成果巩固力度，统筹整合涉农资金2673万元投入脱贫攻坚巩固提升。四是区域金融风险防范到位。严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理，积极筹措资金，化解债务存量，债务风险总体可控，2024年债务还本支出941万元。

（三）坚持见行见效，提升基层财政服务水平。一是持续推进预算管理一体化改革。全面实施预算绩效管理，推动预算绩效管理提质增效。全力开展财政资金监管“清源行动”，建立长效机制。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置，推动财政资金聚力增效。二是确保信息公开透明。开展会计信息质量、预决算公开、财政收支真实性等各项财会监督检查，全年专门向人大代表及人大主席团汇报全镇财政预算、预算执行、决算各1次，及时在政府门户网站依法公开全镇预决算及“三公”经费支出。三是规范会计基础管理工作。严格资金审批事项，全镇专项资金、村级财务、乡村振兴衔接资金进一步得到有效监管。

各位代表，过去的一年，全镇预算执行情况良好，各项财政工作取得新进展，这是镇党委、政府正确领导、科学决策的结果，是人大、政协及各位代表大力监督、加强指导的结果，是全镇上下主动作为、攻坚克难的结果。但我们也清醒地看到，全镇财政工作仍面临着问题和挑战：一是财源结构不优，税源结构单一，财政收入增长空间越来越小；二是收支矛盾突出，平衡难度越来越大，过紧日子要求还需进一步落实落细；三是债务风险还未消除，防风化债任重道远。对于这些问题，我们将认真听取人大代表、政协委员、基层干部群众的意见建议，积极采取措施逐步加以解决。

三、2025年地方财政预算草案

2025年财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和党的二十届二中、三中全会精神，全面落实中央经济工作会议决策部署，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，促进经济社会发展总体平稳、稳中有进、进中向好，产业发展更具韧性，民生基底更显厚实。加大财政资源统筹力度，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革。落实过紧日子要求，严控一般性支出，大力优化支出结构，切实保障和改善民生；兜牢“三保”底线，抓好地方政府债务风险化解，促进财政健康平稳可持续运行。

围绕上述工作思路及全镇经济社会发展预期目标，在综合分析财政收支以及经济社会发展客观需求的基础上，2025年全镇一般公共预算安排建议如下：

2025年一般公共预算收支预算情况

收入方面：一般公共预算收入7700万元。其中：增值税2250万元，企业所得税200万元，个人所得税50万元，资源税30万元，城市维护建设税825万元，房产税750万元，印花税300万元，城镇土地使用税730万元，土地增值税800万元，车船税550万元，耕地占用税300万元，契税900万元，国有资源（资产）有偿使用收入15万元。

支出方面：一般公共预算支出3405万元。其中：一般公共服务支出1997万元，社会保障和就业支出206万元，卫生健康支出145万元，农林水支出1057万元。

预算平衡方面：一般公共预算收入7700万元，一般性转移支付收入1715万元，收入总计9415万元。一般公共预算本级支出3405万元，上解上级支出5792万元，上级专款结余支出218万元，支出总计9415万元。当年收支平衡。

四、2025年财政工作重点

（一）加强统筹，全力以赴推动财源建设。发挥财政稳定经济增长关键作用。支持巩固提升优势产业，改善财源结构，不断拓宽收入来源、提高收入质量。科学研判收入形势，确保各项收入应收尽收、科学合理。加快盘活财政存量资金，督促专项资金及时足额落实到位，减少新增沉淀资金，着力推动资源资产化、资产资金化，大力盘活可利用的资金资源资产。加大争资金争项目力度，着力保障重点项目资金需求。

（二）强化保障，压实“过紧日子”思想。贯彻落实积极财政政策要更加积极有为的要求，用好用足债券资金，加强财政资源统筹能力，组合用好多种政策工具，支持优势、传统产业发展，促进经济持续回升向好。从严从紧管好财政支出，强化财政对落实党委、政府重大政策的保障能力，努力实现有限公共资源与政策目标有效匹配。从严从紧编制预算，大力压缩非刚性非重点支出、“三公”经费和行政运行支出，将节省开支用于民生领域。

（三）坚守底线，织密财政运行安全网。坚持保基本民生、保工资、保运转支出在预算安排中的优先地位，实行风险监控、排查、预警“全覆盖”，兜牢兜稳“三保”底线。聚焦地方债务风险防范，抢抓政策机遇，防范和化解政府债务风险。积极支持做好拖欠中小企业账款化解工作。加强债务监测预警和风险提示，持续做好风险防范化解工作。做好债务管控的源头治理，把好项目资金来源关、支付关。

（四）统筹发展，发挥财政治理效能。加强预算执行监控，严禁超预算、无预算支出，持续优化财政资源配置，清理盘活各类闲置资金。严肃财经纪律，严格财会监督，常态化开展直达资金、专项资金、债券资金监管。深入推进预算管理一体化改革，着力提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。持续深化政府会计、预算绩效和政府采购制度改革，提升财政治理效能。全力支持配合巡视巡察工作，积极主动完成审计发现问题整改，自觉接受党内监督、人大监督、民主监督、社会监督，促进各项监督形成合力，充分汲取各方意见建议，持续推动财税体制改革向纵深发展。

各位代表，2025年财政工作更加艰巨而繁重。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在镇党委的正确领导下，励精图治、自强不息，为奋力书写社会主义现代化新昌宁的田园华章而不懈拼搏奋斗！

以上报告，请予审查。

附件：

1.2024年田园镇一般公共预算收入执行情况表

2.2024年田园镇一般公共预算支出执行情况表

3.2024年田园镇一般公共预算支出执行情况表（明细）

4.2024年田园镇一般公共预算支出政府经济分类表

5.2024年田园镇政府性基金预算收入执行情况表

6.2024年田园镇政府性基金预算支出执行情况表

7.2025年田园镇一般公共预算收入表

8.2025年田园镇一般公共预算支出表

9.2025年田园镇一般公共预算支出表（明细）

10.2025年田园镇一般公共预算支出政府经济分类表(基本支出)

名词解释

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。