一、部门基本情况

（一）部门概况

1、主要职能。

（1）贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全县财政发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

（2）监督执行财政、财务、会计管理制度。监督检查财税法规和政策的执行落实情况，会同有关部门依法查处违反财经纪律的事项。负责财政预算绩效评价工作。

（3）承担各项财政收支管理职责。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级预算、执行和决算等情况；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责预决算公开。拟订县乡财政管理体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理规章制度。

（4）承担政府非税收入有关管理职责。贯彻执行非税收入管理制度和政策。按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（5）贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。贯彻执行政府采购制度并监督管理。

（6）执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。

（7）根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，履行出资人职责，监管县属国有企业（不含金融类企业）的国有资产。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业的改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，按照国家、省、市和县委、县政府的战略部署推动国有经济布局和结构的调整，研究和提出促进全县国有企业发展的政策措施。通过法定程序对所监管企业负责人进行考核并根据其经营业绩进行奖惩。负责组织所监管企业上缴国有资本收益。负责审核汇总编制国有资本经营预决算草案。负责执行行政事业单位国有资产管理制度，监督管理全县行政事业单位国有资产，编制年度全县国有资产管理情况报告。

（8）执行政府性基金管理制度。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（10）参与拟订县级建设投资的有关政策。监督执行基本建设财务管理制度。

（11）承担国际多边和双边财经合作有关工作，按规定管理国际金融组织贷款和外国政府的贷（赠）款。

（12）负责管理全县会计工作。监督和规范会计行为，执行国家统一会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所业务。

（13）负责全县小额贷款公司日常监管工作。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展，引导、协调和鼓励金融机构加大对全县经济社会发展的服务支持力度。加强政府投融资平台监管。

（14）贯彻执行财政投资评审工作相关制度、办法。

（15）完成县委、县政府交办的其他任务。

2、机构情况。

昌宁县财政局内设15个机构：包括：办公室、综合股、预算股、债务管理股、国库股、经济建设股、行财股、社会保障股、农业农村股、地方金融管理金融股、会计监督评价股、国有资产监督管理委员会办公室、人事教育股、资产管理股、国资国企服务中心。

3、人员情况。

2025年末编制内实有人员54人。包括财政拨款开支经费的：公务员42人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员9人，机关和事业工人3人；经费自理人员0人。

我部门2025年末其他人员19人。包括财政拨款开支经费的人员19人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员39人（离休0人，退休39人）。年末遗属5人。

（二）部门绩效目标的设立情况

2025年，昌宁县财政局根据部门职责和工作实际，整理归纳出2025年昌宁县财政局整体支出绩效目标的设立依据，合理设立了部门绩效目标。

（三）部门整体收支情况

昌宁县财政局2025年度收入合计10013601.66元。其中：财政拨款收入9843435.28元，占总收入的98.3%；支出合计9879435.28元。其中：基本支出8263684.93元，占总支出的83.65％；项目支出1615750.35元，占总支出的16.35％。

（四）部门预算管理制度建设情况

进一步加强了绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，昌宁县财政局不断完善绩效管理制度建设，并严格执行。

（五）严控“三公”经费支出情况

严格遵循“先有预算、后有支出、厉行节约、只减不增”的原则，编细做实“三公”经费预算，从源头上加强监管，严禁超预算或无预算安排“三公”经费支出。严格落实中央、省、市关于政府过“紧日子”、严格财政支出等相关要求，严格规范支出，严格日常监管，推进“三公”经费管理长期化、规范化和制度化。公务接待费实行“一事一结”，报销时附派出单位公函或公务检查通知、发票、消费清单、公务接待审批单、接待清单等。公务用车严格执行“三定”制度。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过对财政支出项目的立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在的问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）自评组织过程

1.前期准备

一是会同县财政局监督评价股和行财股，确定了纳入绩效自评的财政支出项目，在编制年初预算时，专门研究制定了各个项目的绩效考核指标，内容涵盖投入、产出、效果、效率等各个方面；二是成立局主要领导任组长、分管局领导任副组长，各股室主要负责人为成员的绩效评价领导小组和办公室，同时明确各相关股室为预算管理和绩效评价的主体责任，负责财政支出绩效自评工作；三是及时召开绩效自评工作布置会，认真讲解绩效自评要求，并将绩效自评相关要求发各相关股室；三是组织专门人员，对自评报告及自评表进行再审核。

2.组织实施

2026年5月，由办公室牵头，组织局机关各相关股室对2025年部门整体预算支出开展了自评并撰写自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）产出情况分析

昌宁县财政局紧紧围绕年初制定的各项计划，切实加强组织领导，落实工作责任，资金投入与预算编制有科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是相适应且资金分配合理，与本单位实际发展相匹配。

（二）效益情况分析

昌宁县财政局根据相关政策文件规定以及内控文件的要求，制定预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度、厉行节约制度等一系列财务管理制度。严格按照资金来源、用途使用资金；资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。严格执行公务卡管理暂行办法等相关制度；加强资金的使用管理，坚持厉行节约，反对奢侈浪费，按制度办事，确保每一分钱都落到实处，每一环节按程序进行。资金管理事前编制预算，规范财政资金支出预算管理，强化预算绩效管理，严格预算执行。在财务核算中制定相关的财务制度，支出报销等支出严格按《中华人民共和国会计法》和《政府会计制度》及各项规定等相关制度进行财务核算。能按规定时间、内容在政府门户网站上公开预决算信息，并做到信息资料真实、准确。2025年各项财政目标圆满完成，财政收支实现平稳运行，为全县经济社会发展提供了坚实保障。

（三）满意度情况分析

通过征求意见，发放测评表进行测评，社会公众、服务对象、单位干部职工对昌宁县财政局2025年工作满意度较好。

四、存在的问题和整改情况

个别项目资金使用方面预算不够细致，在下步工作中，进一步加强项目资金的预算管理，加快预算执行进度，提高财政资金的使用效益。

五、绩效自评结果应用情况

通过整体支出绩效自评，一是增强了绩效评价主体责任意识；二是制定了绩效管理办法及项目工作实施方案，建立了长效机制；三是促进规范使用项目资金。

六、主要经验及做法

（一）开拓思路，狠抓预算执行。

一是为保证预算资金使用效益，对所有项目资金实行从申报到执行结束的全过程管理；二是建立考核评价机制，将预算执行进度纳入对单位的责任目标考核中；三是不定期召开预算执行进度通报会，分析预算执行中存在的问题，对项目资金结余原因进行逐项分析，加快项目预算执行。

（二）齐抓共管，提高执行质量。

采取多种切实有效的方法提高预算执行进度和支出管理水平，要求各业务股室也从业务管理的角度，采取了各种措施推进预算执行。经费下达后，及时制定整体支出实施方案，明晰经费使用内容和范围，督促各股室加快经费执行进度。

（三）建立机制，落实资金监管。

为加强资金监管力度，保障财政资金的安全合规，制定了《昌宁县财政局内控管理制度》，要求单位相关股室严格落实规范财务运行机制、健全内部控制机制、强化监督检查机制、落实责任追究机制、建立学习培训机制和上报备案机制，确保资金使用安全有效。

七、其他需说明的情况

无。