目录

第一部分 昌宁县财政局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 昌宁县财政局2026年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

昌宁县财政局2026年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全县财政发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.监督执行财政、财务、会计管理制度。监督检查财税法规和政策的执行落实情况，会同有关部门依法查处违反财经纪律的事项。负责财政预算绩效评价工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县和县本级预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县和县本级预算、执行和决算等情况；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；负责预决算公开。拟订县乡财政管理体制政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理规章制度。

4.承担政府非税收入有关管理职责。贯彻执行非税收入管理制度和政策。按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

5.贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6.执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，加强政府性债务管理。

7.根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，履行出资人职责，监管县属国有企业（不含金融类企业）的国有资产。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业的改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，按照国家、省、市和县委、县政府的战略部署推动国有经济布局和结构的调整，研究和提出促进全县国有企业发展的政策措施。通过法定程序对所监管企业负责人进行考核并根据其经营业绩进行奖惩。负责组织所监管企业上缴国有资本收益。负责审核汇总编制国有资本经营预决算草案。负责执行行政事业单位国有资产管理制度，监督管理全县行政事业单位国有资产，编制年度全县国有资产管理情况报告。

8.执行政府性基金管理制度。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

10.参与拟订县级建设投资的有关政策。监督执行基本建设财务管理制度。

11.承担国际多边和双边财经合作有关工作，按规定管理国际金融组织贷款和外国政府的贷（赠）款。

12.负责管理全县会计工作。监督和规范会计行为，执行国家统一会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所业务。

13.负责全县小额贷款公司日常监管工作。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展，引导、协调和鼓励金融机构加大对全县经济社会发展的服务支持力度。加强政府投融资平台监管。

14.贯彻执行财政投资评审工作相关制度、办法。

15.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置14个内设机构,所属独立核算单位0个，包括：办公室、综合股、预算股、债务管理股、国库股、经济建设股、行财股、社会保障股、农业农村股、会计监督评价股、国有资产监督管理委员会办公室、地方金融管理股、人事教育股、昌宁县国资国企服务中心。

（三）重点工作概述

1.聚焦财源培育，夯实增收根基。一是赋能产业发展，培育优质税源。二是盘活资源资产，拓宽增收渠道。三是健全激励机制，激发增收动力。四是强化联动协同，注入金融活水。

2.聚焦急难愁盼，织密保障网络。一是持续改善人民生活。二是保障重大战略实施。三是保障重点领域发展。

3.聚焦提质增效，优化资源配置。一是深化预算绩效管理。二是持续优化支出结构。三是提升资金统筹效率。

4.聚焦规范运行，筑牢制度防线。一是推进财政科学管理。二是强化收支征管约束。三是持续加大公开力度。四是持续深化财会监督。

5.聚焦风险防控，守住安全底线。一是防范财政运行风险。二是守牢政府债务底线。三是维护区域金融稳定。

二、预算单位基本情况

我部门编制2026年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截止2025年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制55人，其中：行政编制43人，工勤人员编制3人，事业编制9人。在职实有54人，其中：财政全额保障54人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员39人，其中：离休0人，退休39人。

车辆编制2辆，实有车辆2辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2026年部门财务总收入12,857,780.76元，其中：一般公共预算12,657,780.76元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入0元，上年结转结余200,000.00元。

与上年对比增加2,115,876.89元，增19.70%，主要原因为2026年新增一个预算项目，预算金额2,000,000.00元。

（二）财政拨款收入情况

2026年部门财政拨款收入12,657,780.76元，其中:本年收入12,657,780.76元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款12,657,780.76元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。

与上年对比增加2,115,876.89元，增20.07%，主要原因为2026年新增一个预算项目，预算金额2,000,000.00元。

四、预算单位支出情况

2026年部门预算总支出12,857,780.76元。财政拨款安排支出12,657,780.76元，其中：基本支出8,755,496.76元，与上年对比增114,736.89元，增1.33%，主要原因为公益性岗位人员增多，预算人员支出增加；项目支出4,102,284.00元，与上年对比增2,001,140.00，增95.24%，主要原因为2026年新增一个预算项目，预算金额2,000,000.00元。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，具体为：

（2010601）一般公共服务-财政事务-行政运行6,589,099.60元,主要用于财政局人员工资及机关运转支出；

（2010699）一般公共服务-财政事务-其他财政事务3,850,000.00元，主要用于财政一体化及综合业务相关费用、会计人员培训费、绩效评价中介服务费、打击非法集资宣传及奖励经费、国有资产处置费用等相关费用支出；

（2080501）社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-行政单位离退休15,600.00元，主要用于退休人员慰问支出；

（2080505）社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出904,421.32元，主要用于在职职工养老保险和职业年金缴费支出；

（2080599）社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-其他行政事业单位养老支出40,000.00元，主要用于职工伤残护理费支出；

（2080799）社会保障和就业支出-就业补助支出-其他就业补助支出480,000.00元，主要用于单位公益性岗位人员和大学生志愿者支出；

（2080801）社会保障和就业支出-抚恤-死亡抚恤52,284.00元，主要用于支付单位遗属补助；

（2101101）卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗366,700.63元，主要用于单位行政人员基本医疗保险缴费支出；

（2101102）卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗39,080.73元，主要用于单位事业人员基本医疗保险缴费支出；

（2101103）卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助310,497.61元，主要用于单位公务员医疗补助缴费支出；

（2101199）卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出10,096.87元，主要用于退休人员大病保险缴费支出。

五、对下专项转移支付情况

本单位无对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，政府采购预算总额96,000.00元，其中：政府采购货物预算36,000.00元、政府采购服务预算60,000.00元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

昌宁县财政局2026年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计115,000.00元，较上年持平，具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

昌宁县财政局2026年因公出国（境）费预算为0元，较上年持平，预计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

（二）公务接待费

昌宁县财政局2026年公务接待费预算为25,000.00元，较上年持平，国内公务接待批次为30次，共计接待240人次。

（三）公务用车购置及运行维护费

昌宁县财政局2026年公务用车购置及运行维护费为90,000.00元，较上年持平。其中：公务用车购置费0元，较上年持平；公务用车运行维护费90,000.00元，较上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为2辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

2026年昌宁县财政局共预算项目7个，其中重点项目1个，绩效目标情况为：

（一）项目名称

财政业务一体化及综合业务补助资金。

（二）立项依据

充分发挥财政平台一体化系统的优势，加强系统集中数据的深度应用，体现系统建设的实际效益。一是切实解决财政工作中的实际问题。通过平台一体化系统的应用，使软件系统不衔接的变衔接，业务流程不通畅的变通畅， 公开信息不共享的变共享。在保证本级财政业务数据贯通的同时，充分考虑与预算单位、上下级财政的数据贯通。二是加强平台一体化系统集中数据的开发利用。加强对集中数据信息的整理、挖掘和加工，进而实现综合利用，充分发挥数据信息资源的价值，为部门预算编制、预算执行、财政政策调整等提供决策依据。

（三）项目实施单位

昌宁县财政局。

（四）项目基本概况

推进预算单位账务体系、数据结构和会计核算的规范统一，实现会计集中核算管理“横向到边，纵向到底”；推进会计核算系统与预算管理系统、国库支付系统、公务之家差旅电子凭证网上报销系统及财政电子凭证库的无缝衔接，实现自动生成财政资金支付及差旅费电子凭证网上报销系统数据对应会计分录，自动生成预算单位决算报表和财务报告等；推进预算单位财务数据信息共享，实现事前、事中和事后的全面监督，促进单位财务指标的规范性和真实性。

（五）项目实施内容

保障财政综合业务正常有序运转，促进全县财政工作的有序开展。全县预算单位财政财务一体化使用率=100%；全年各项业务系统正常运行使用时间≥6,000小时；达到提高工作效率，完成各项财政目标任务的效果；财政财务工作满意度达到90%以上。

（六）资金安排情况

安排资金1,400,000.00元。

（七）项目实施计划

一是保障财政一体化系统正常运行，及时解决和处理系统运行维护问题；二是按合同约定完成在用系统运行维护，保证财政专用网络通畅，保障各项业务系统正常运行。三是对财政综合业务加强管理，保障财政局机关各项业务系统正常有序运转，促进各项工作的有序开展。

（八）项目实施成效

通过平台一体化系统的使用，进一步促进财政业务流程规范化、资金管理网络化、统计分析自动化，在预算编制、指标管理、预算执行和辅助决策支持等方面，实现财政核心业务一体化管理，在财政内部、财政与预算单位之间达到信息资源的交互与共享。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.机关运行经费：包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2.“三公”经费：包括因公出国（境）经费、公务接待经费和公务用车购置及运行经费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。（3）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。

3.财政拨款收入：指财政部门用一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算收入安排的预算单位资金。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

昌宁县财政局2026年机关运行经费安排676,368.66元，与上年对比减少5,668.99元，减0.83%，主要原因为退休人员增多，机关运行经费安排减少。

（三）委托业务费安排变化情况及原因说明

昌宁县财政局2026年委托业务费安排2,223,400.00元，与上年对比增2,000,000.00元，主要原因为2026年盘活资产预计处置部分国有资产，聘请中介进行相关资产的评估、测绘等费用预算2,000,000.00元。

（四）国有资产占有使用情况

截至2025年12月31日，昌宁县财政局资产总额6,280,704.19元，其中，流动资产458,258.80元，固定资产(原值)5,822,445.39元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产30.00元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加54,693.97元，其中固定资产增加11,906.00元。处置房屋建筑物705.41平方米，账面原值933,963.00元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入2,497,965.85元；资产使用收入14,880,556.00元，其中出租资产328,234.99平方米，资产出租收入14,880,556.00元。鉴于截至2025年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2025年决算编制后才能汇总，此处公开为2025年12月资产月报数。

附件：2026年部门预算公开表