昌宁县2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算草案报告

（2026年2月10日在昌宁县第十八届人民代表大会第六次会议上）

县财政局局长  车志伟

各位代表：

受县人民政府委托，现将昌宁县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1．全县一般公共预算收支执行情况

（1）收入情况：一般公共预算收入完成66764万元，同比增加1273万元，增长1.9%，其中：县本级完成43313万元、乡镇完成23451万元。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成303387万元，同比减少17679万元，下降5.5%，其中：县本级完成263642万元、乡镇完成39745万元。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入66764万元，上级补助收入222845万元，债务转贷收入56941万元，上年结余30537万元，调入资金41291万元，动用预算稳定调节基金3921万元，收入总计422299万元。一般公共预算支出303387万元，债务还本支出62713万元，上解上级支出18071万元，调出资金25218万元，安排预算稳定调节基金4005万元，年终结转8905万元，支出总计422299万元。

2．县本级一般公共预算收支执行情况

（1）收入情况：一般公共预算收入完成43313万元，同比增加550万元，增长1.3%。

（2）支出情况：一般公共预算支出完成263642万元，同比减少15189万元，下降5.4%。

（3）收支平衡情况：一般公共预算收入43313万元，上级补助收入222845万元，债务转贷收入56941万元，上年结余30537万元，调入资金41291万元，动用预算稳定调节基金3921万元，下级上解收入50380万元，收入总计449228万元。一般公共预算支出263642万元，债务还本支出62713万元，上解上级支出18071万元，调出资金25218万元，安排预算稳定调节基金4005万元，补助下级支出66674万元，年终结转8905万元，支出总计449228万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1．全县政府性基金预算收支执行情况

（1）收入情况：政府性基金预算收入完成31949万元，同比增加7157万元，增长28.9%。

（2）支出情况：政府性基金预算支出完成122278万元，同比增加54651万元，增长80.8%。

（3）收支平衡情况：政府性基金预算收入31949 万元，上级补助收入7370万元，上年结余17529万元，调入资金25218万元，债务转贷收入223160万元，收入总计305226万元。政府性基金预算支出122278万元，债务还本支出158900万元，上解上级支出9895万元，调出资金1979万元，年终结转12174万元，支出总计305226万元。

2．县本级政府性基金预算收支执行情况

县本级政府性基金预算收支执行情况与全县一致。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1．全县国有资本经营预算收支执行情况

（1）收入情况：国有资本经营预算收入完成139万元，同比增加45万元，增长47.9%。

（2）支出情况：国有资本经营预算支出完成3万元，与上年持平。

（3）收支平衡情况：国有资本经营预算收入139万元，上级补助收入3万元，收入总计142万元。国有资本经营预算支出3万元，调出资金139万元，支出总计142万元。

2．县本级国有资本经营预算收支执行情况

县本级国有资本经营预算收支执行情况与全县一致。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

1．全县社会保险基金预算收支执行情况

（1）收入情况：社会保险基金预算收入完成110878万元，同比增加12952万元，增长13.2%。

（2）支出情况：社会保险基金预算支出完成100933万元，同比增加6124万元，增长6.5%。

（3）收支平衡情况：社会保险基金预算收入110878万元，上级补助收入23379万元，收入总计134257万元。社会保险基金预算支出100933万元，上解上级支出19564万元，支出总计120497万元。收支相抵，本年结余13760万元，上年结余50490万元，年末滚存结余64250万元。

2．县本级社会保险基金预算收支执行情况

县本级社会保险基金预算收支执行情况与全县一致。

以上均为快报数，省财政厅批复我县2025年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。

二、财政运行主要做法和成效

（一）财政实力持续增强，服务大局有力有效。一是挖掘潜力促增收。坚持“稳存量、扩增量、提质量、强监管”工作思路，积极支持新兴产业发展，落实各项税收优惠政策，激励企业加大研发投入和技术创新，建立重点企业跟踪服务机制，动态掌握企业运营与纳税情况，为财政收入稳定增长奠定基础。加快构建稳固、可持续的财源体系，有效盘活存量国有资产，切实增加资产性收入，进一步夯实县域高质量发展的财力支撑。全年一般公共预算收入实现同比增长1.9%。二是积极向上争取资金。紧扣上级政策导向和资金投向，围绕重大项目建设、民生保障、乡村振兴等重点领域，强化项目谋划储备与前期工作，主动向上争取资金支持，有力支撑重点项目建设。全年共争取转移支付资金26.59亿元、新增专项债券资金0.74亿元、补充政府性基金财力专项债券资金5.91亿元，财政资金的乘数效应得到进一步彰显。三是强化财政资源统筹。加强各类资金的统筹协调，提升财政资源配置效率和资金使用效益，推动一般公共预算和政府性基金预算的有机衔接。及时盘活存量资金，统筹用于民生、基础设施建设等急需领域，增强地方财政保障能力，提升财政运行的系统性和实效性。

（二）民生保障坚实有力，福祉水平稳步提升。一是筑牢基本民生底线。持续完善社会保障体系，扩大覆盖范围，增强养老托育服务供给，全面落实育儿补贴及适龄幼儿免保育费政策，加大普惠性公共服务投入，安排社会保障支出4.5亿元、教育支出6.33亿元、医疗卫生支出2.24亿元，持续增进民生福祉。二是全力支持乡村振兴。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，聚焦保粮食安全、乡村产业发展、美丽乡村建设、乡村治理和群众增收，科学统筹财政资金投向，安排农业农村支出6.08亿元。三是持续改善生态环境。坚持生态优先、绿色发展，构建“预算保障+专项转移支付+绿色金融+生态补偿”的财政支撑体系，安排节能环保支出0.51亿元，助力污染防治、生态修复、绿色低碳转型与生态文化建设。四是提升社会治理效能。深化平安昌宁建设，安排公共安全支出0.88亿元，激发社会治理末梢活力。建立全覆盖、多层次的社会风险排查体系，完善应急预案和实战演练，提升应急响应与资源调配能力，安排灾害防治及应急管理支出0.2亿元，全面维护社会稳定，筑牢发展安全屏障。

（三）多措并举协同发力，管理效能不断提升。一是深化预算管理改革。全面实施预算绩效管理，推进零基预算改革，优化财政资源配置方式，严控预算执行与调整，切实做到“小钱小气、大钱大方”，不断提升预算编制的科学性、精准性。二是统筹“过紧日子”与必要支出。严格落实党政机关习惯“过紧日子”的要求，坚持精打细算、厉行节约，从严控制行政运行成本。保持必要的支出强度，聚焦民生底线、战略布局、结构转型等公共领域，合理扩大财政支出规模。三是强化资金使用问效。健全完善“政策项目有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过程预算绩效管理体系，坚持以政策定项目、以标准定额度、以绩效定增减，实现财政资金“配置更精准、使用更高效、效益可衡量”，推动政府治理从“投入导向”向“结果导向”转变。

（四）风险防控扎实有效，财政运行总体平稳。一是坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出优先，足额编制“三保”预算，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先，确保“三保”事项应保尽保，切实兜牢“三保”底线，全年“三保”累计支出15.84亿元，占一般公共预算支出的52.2%。二是防范化解债务风险。牢固树立风险意识、底线意识，健全全口径地方债务监测及债务风险应急处置机制，按时足额兑付到期政府债券本息，全年化解债务29.39亿元，稳步推进融资平台退出，严格遏制新增隐性债务，统筹好化债与发展关系。三是财政金融风险协同防控。建立跨部门联防机制，强化财政政策与货币政策、金融监管协同发力，防止风险跨领域传导。健全风险预警、协同处置机制，强化源头管控与动态监测，稳妥处置房地产、中小金融机构等突出风险隐患，牢牢守住不发生系统性风险底线。

2025年，面对经济下行压力传导、支出刚性增长及风险隐患显现等多重挑战，在县委坚强领导、县人大及县政协监督支持下，全县上下咬定目标、攻坚克难，财政收支保持平稳，各项重点工作扎实推进。同时，我们也清醒地看到，前进中仍然存在一些困难和挑战：税收收入增长持续放缓，财政支出需求不断增长，可支配财力与日益增长的各项刚性支出及地方发展建设需求匹配度下降，财政运行“紧平衡”状态仍将持续。对于这些问题，我们将积极采取措施逐步加以解决。

三、2026年地方财政预算草案

2026年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，完整准确全面贯彻新发展理念，围绕“五个财政”建设主线，坚持稳中求进工作总基调，以提质增效为核心抓手，充分发挥存量政策和增量政策的集成效应，持续夯实地方自主财力根基，统筹平衡财政可持续性与经济高质量发展，为“十五五”规划落地见效提供坚实的财力保障。

根据财政收支政策要求，综合研判全县经济增长基础条件和财政收支增减因素，2026年全县“四本预算”及“三保”支出预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收支安排

1．全县一般公共预算收支安排

（1）收入方面：预期一般公共预算收入68770万元，同比增加2006万元，增长3%，其中：县本级收入47029万元、乡镇收入21741万元。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出312600万元，同比增加9213万元，增长3%，其中：县本级支出289139万元、乡镇支出23461万元。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入68770万元，上级补助收入186801万元，债务转贷收入31117万元，调入资金63322万元，动用预算稳定调节基金4005万元，上年结余8905万元，收入总计362920万元。一般公共预算支出312600万元，债务还本支出34320万元，上解上级支出16000万元，支出总计362920万元。

2．县本级一般公共预算收支安排

（1）收入方面：预期一般公共预算收入47029万元，同比增加3716万元，增长8.6%。

（2）支出方面：预期一般公共预算支出289139万元，同比增加25497万元，增长9.7%。

（3）预算平衡情况：一般公共预算收入47029万元，上级补助收入186801万元，债务转贷收入31117万元，调入资金63322万元，动用预算稳定调节基金4005万元，上年结余8905万元，下级上解收入53233万元，收入总计394412万元。一般公共预算支出289139万元，债务还本支出34320万元，上解上级支出16000万元，补助下级支出54953万元，支出总计394412万元。

（二）政府性基金预算收支安排

1．全县政府性基金预算收支安排

（1）收入方面：预期政府性基金预算收入69000万元，同比增加37051万元，增长116%。

（2）支出方面：预期政府性基金预算支出69569万元，同比减少52709万元，下降43.1%。

（3）预算平衡情况：政府性基金预算收入69000万元，上级补助收入5000万元，上年结余12174万元，债务转贷收入13235万元，调入资金20050万元，收入总计119459万元。政府性基金预算支出69569万元，债务还本支出15150万元，调出资金34740万元，支出总计119459万元。

2．县本级政府性基金预算收支安排

县本级政府性基金预算收支安排与全县一致。

（三）国有资本经营预算收支安排

1．全县国有资本经营预算收支安排

（1）收入方面：预期国有资本经营预算收入50万元，同比减少89万元，下降64%。

（2）支出方面：预期国有资本经营预算支出3万元，与上年持平。

（3）预算平衡情况：国有资本经营预算收入50万元，上级补助收入3万元，收入总计53万元。国有资本经营预算支出3万元，调出资金50万元，支出总计53万元。

2．县本级国有资本经营预算收支安排

县本级国有资本经营预算收支安排与全县一致。

（四）社会保险基金预算收支安排

1．全县社会保险基金预算收支安排

（1）收入方面：预期社会保险基金预算收入119324万元，同比增加8446万元，增长7.6%。

（2）支出方面：预期社会保险基金预算支出106940万元，同比增加6007万元，增长6%。

（3）预算平衡情况：社会保险基金预算收入119324万元，上级补助收入25028万元，收入总计144352万元。社会保险基金预算支出106940万元，上解上级支出20256万元，支出总计127196万元。收支相抵，本年结余17156万元，上年结余64250万元，年末滚存结余81406万元。

2．县本级社会保险基金预算收支安排

县本级社会保险基金预算收支安排与全县一致。

（五）“三保”支出预算安排

根据“三保”支出测算口径，2026年“三保”支出预算162220万元。其中：保基本民生42872万元，主要用于学生营养改善计划、困难学生生活补助、学校生均公用经费、村级支出、就业见习补贴、基本公共卫生服务等；保工资114251万元，主要用于全额供给单位及差额供给单位工资性支出、随工资计提的附加支出、离退休人员支出等；保运转5097万元，主要用于机关事业单位公用运转经费、离退休干部公用经费、工会经费、公务用车经费等。

（六）本级人民代表大会批准前安排的支出情况

按照预算法及其实施条例规定，在2026年预算年度开始后，县人代会批准预算之前，已将上年度结转支出、必须的基本支出和重点项目资金提前下达至各部门，并安排支出3.5亿元。

四、2026年财政工作重点

我们将围绕既定目标，全力抓好以下工作：

（一）聚焦财源培育，夯实增收根基。一是赋能产业发展，培育优质税源。围绕特色农业升级与农产品精深加工、乡村文旅等新兴业态布局，精准落实减税降费及各项扶持政策，激发发展新动能，支持支柱产业和龙头企业健康发展，培育可持续的优质税源，力争实现税收收入3.6亿元以上。二是盘活资源资产，拓宽增收渠道。充分发挥非税收入补充作用，深入清查盘活国有资产资源，推动合理配置、有效利用、盘活增效，实现“资源变资产、资产变资本、资本变收入”，切实增强财力支撑，力争实现非税收入3.2亿元以上。三是健全激励机制，激发增收动力。建立向上争取资金经费奖励制度，鼓励支持各乡镇、各部门紧盯国家和省、市政策导向，围绕农业产业升级、民生保障等重点领域，主动谋划项目、精准对接需求，积极向上争取政策资金支持，全力扩宽财政“进水口”，为经济社会高质量发展注入强劲动能，全年力争向上争取资金23亿元以上。四是强化联动协同，注入金融活水。深化“政银企”合作，充分发挥“财政+金融+投资”协同联动作用，通过贷款贴息、风险补偿、政府性融资担保等精准举措，引导金融资本投向实体经济和县域重点项目，为经济社会高质量发展注入金融活水。

（二）聚焦急难愁盼，织密保障网络。一是持续改善人民生活。坚持尽力而为、量力而行，增强民生政策精准性和有效性，切实解决群众急难愁盼问题。落实落细就业补助政策，加大重点群体就业帮扶，支持企业稳岗扩岗；健全社会保障体系，确保养老金按时足额发放，维护医保基金平稳运行，完善分层分类社会救助制度；支持基础教育、职业教育提质扩容；提升公共卫生服务能力，深化“三医”协同发展；落实育儿补贴政策，促进人口长期均衡发展。二是保障重大战略实施。统筹用好财政补贴、贷款贴息、专项债券和税收、采购等政策工具，大力提振消费，着力扩大有效投资，加快推进统一大市场建设；支持蓝天、碧水、净土保卫战等重大项目建设，筑牢绿色生态屏障；加快项目支出进度，推动尽早形成实物工作量，助力经济高质量发展。三是保障重点领域发展。加强和规范部门账户管理，提高库款调控和调度能力，坚持有保有压，规范有序调度资金，提升库款保障效能，将有限的财力集中用于保障重点领域支出。

（三）聚焦提质增效，优化资源配置。一是深化预算绩效管理。推进预算与绩效深度融合，推动绩效管理从拓面扩围向提质增效转变。落实重大政策和项目事前评估机制，加强重点绩效评价，强化绩效结果运用，持续增强预算绩效管理全链条工作质效，促进财政科学管理水平的稳步提升。二是持续优化支出结构。从严落实“过紧日子”要求，着力强化政策、项目、资金、工作统筹，健全“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的预算安排机制，大力压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，资金向“三保”、重点民生、产业发展等核心领域倾斜。三是提升资金统筹效率。加强财政拨款与非财政拨款统筹衔接，盘活存量资金、闲置资产，统筹调剂结余沉淀资金，提高资金配置效率。整合重塑功能相似、投向重复的专项资金，避免资金分散使用，形成政策合力和资金规模效应。

（四）聚焦规范运行，筑牢制度防线。一是推进财政科学管理。深化零基预算改革，加强财政资源和预算统筹，建立健全“破基数、强统筹、保重点、重绩效”的预算分配机制，增强财政统筹平衡和可持续发展能力。加强行政事业单位内控制度建设，提高内部管理精细化水平。二是强化收支征管约束。健全完善财政、税务、部门间的涉税（费）信息共享机制，加强重点税源与非税收入收缴管理，杜绝乱收费、乱摊派行为。将依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入政府预算管理，部门事业收入、事业单位经营性收入等全部纳入部门预算管理。三是持续加大公开力度。严格落实财政信息公开制度，主动公开财政预决算信息，积极推进地方政府债务、绩效评价、政府采购、惠农政策等信息公开工作，全力构建“政府监督+社会监督+舆论监督”的多元监督体系。四是持续深化财会监督。纵深推进“清廉云南”建设，巩固“清源行动”成果，聚焦预算执行、财经纪律等重点领域，开展财会监督专项行动，完善资金监管制度，强化源头治理和纪律约束，切实管好“钱袋子”“账本子”。

（五）聚焦风险防控，守住安全底线。一是防范财政运行风险。健全县级基本财力保障机制及地方财政运行监控机制，对“三保”支出、库款保障等实行动态监控、分级预警，确保基层财政稳健运行。二是守牢政府债务底线。树立底线思维，依托全口径债务监测系统，以“全口径、全流程、全链条”债务管理为核心，强化债务风险管控、债券资金管理、偿债预算统筹、债务资产管理，用好用足国家化债政策，系统性、整体性化解地方债务风险，实现债务风险防控和经济发展的良性互动。三是维护区域金融稳定。深入开展防范和打击非法集资专项行动，夯实基层防范非法集资网格治理能力，对风险早识别、早预警、早暴露、早处置，统筹做好打击非法集资专项行动，加强基层防范非法集资宣传，深入排查各类风险隐患，严防严控，严厉打击非法金融活动。

各位代表，新的一年挑战和机遇并存，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的坚强领导下，主动接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见建议，坚定信心、锚定目标，以钉钉子精神狠抓工作落实，全力发挥财政职能作用，为县域经济高质量发展提供坚实保障！

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。政府预算中的调入资金、调出资金主要反映四本预算之间的平衡关系。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付收入：指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、结算补助、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入等。

专项转移支付收入：指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算稳定调节基金：一般公共预算按照预算法及国务院有关规定设置，用于弥补以后年度预算资金不足，实现跨年度平衡的资金。按照预算法规定，结余资金应转入预算稳定调节基金。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券和专项债券。一般债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过一般公共预算收入偿还。专项债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过政府性基金或专项收入偿还。

民生支出：主要包括教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：指保障基本民生、工资、运转方面的支出。保基本民生支出包括各级政府核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转支出包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

零基预算：是指不考虑过去的预算项目和收支水平，在编制预算时，对所有的预算支出均以零点为基础，从实际需要与可能出发，逐项审核各项支出的必要性、合理性以及支出数额，在综合平衡的基础上科学编制预算的方法。

预算绩效管理：主要内容是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

“五个财政”：健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政。