昌宁县珠街乡2026年政府预算公开说明

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第一部分：关于昌宁县珠街乡2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的

报告

一、2025 年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

收入情况：实现一般公共预算收入1560万元，完成年初人代会批准1500万元的104%。分税种完成情况为：烟叶税1340万元，耕地占用税77万元，车船税45万元，增值税38万元，资源税28万元，契税23万元，房产税4万元，企业所得税2万元，城建税2万元，印花税1万元。

支出情况：完成一般公共预算支出1838万元，完成年初人代会批准1424万元的129.08%。按支出功能分类情况为：一般公共服务支出730万元，教育支出30万元，社会保障和就业支出117万元，卫生健康支出39万元，节能环保支出117万元，农林水支出793万元，灾害防治及应急管理支出12万元。

收支平衡情况：一般公共财政预算收入1560万元，体制补助收入783万元，均衡性转移支付收入160万元，专项转移支付收入48万元，一般性转移支付收入327万元，共同事权转移支付26万元，上级专款结转88万元，临时救助（财力性借款）1105万元，收入总计4097万元。一般公共财政预算支出1838万元，上解上级支出2259万元（教育上解1175万元，卫生上解260万元，离退休上解157万元，烤烟上解279万元，住房公积金上解153万元，税收超收分成上解120万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解115万元），支出总计4097万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

政府性基金上级补助收入148万元，完成政府性基金支出148万元，收支相抵，预算平衡。

二、财政运行主要做法和成效

（一）聚力收入监管，筑牢基层财政根基

一是大力巩固支柱税源。持续抓好烤烟生产工作不动摇，科学统筹做好烟区规划布局和烟田土地流转、土壤保育等工作，夯实烟叶种植基础，完成烟叶税收入1340万元。二是密切关注重点税源动态，与税务部门建立紧密协作机制，共同做好税收征管工作。坚持多措并举，敢于攻坚克难，通过加强监控、优化服务等多种手段，推动财税收入实现平稳增长。

（二）聚焦改革发展，加快数字财政建设

一是全面落实预算管理一体化改革，将财政预算资金全部纳入国库集中收付范围，以一体化数据系统为支撑持续进行财政运行监测，提高资金管理效率和数字化监测水平；加强预算绩效运用，推动预算管理提质增效。二是全面落实“线上缴费+电子票据”管理改革，稳步推进预算单位无纸化报销，规范公务差旅、公务接待审批和报销；试点完成伙食费和交通费自助缴费，有效规范缴费行为。

（三）强化过“紧日子”思想，优化支出结构。

一是坚决落实政府“过紧日子”要求，持续从严管理“三公”经费，严格执行会议差旅、资产配置、政府采购等制度规定，严控日常运转经费，把更多的真金白银用于发展的紧要处、民生的急需上。全年“三公”经费开支39.39万元，其中公务接待费2.59万元，公务用车购置及运行维护费36.8万元（其中：新购置一辆公务用车14.56万元），因公出国费用0万元。二是坚持预算法定原则，严格执行人大批准的预算。坚持先有预算后有支出，未列入预算的事项一律不得拨付资金，严禁超预算、无预算支付资金或开展政府采购。

三、2026年地方财政预算草案

（一）一般公共预算收支安排

收入情况：一般公共预算收入1500万元。其中税收收入1500万元，分税种预期完成：增值税40万元、资源税20万元、车船税40万元、烟叶税1400万元。

支出情况：一般公共预算支出1445万元，同比增加21万元，增长1.48%。按支出功能分类构成为：一般公共服务支出747万元，社会保障和就业支出106万元，卫生健康支出66万元，农林水支出526万元。

收支平衡情况：一般公共预算收入1500万元，体制补助783万元，均衡性转移支付收入111万元，上级专款结转7万元，财力性借款1545万元，收入总计3946万元。一般公共预算支出1445万元，上解支出2494万元（教育上解支出1300万元，卫生上解支出335万元，离退休上解支出157万元，烤烟上解支出291万元，住房公积金上解支出205万元，税收超收分成上解91万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解支出115万元），上级专款结转支出7万元，支出总计3946万元。收支相抵，预算平衡。

（二）政府性基金预算收支安排

珠街乡无政府性基金预算。

四、2026年财政工作重点

（一）全力组织收入，财政运行平稳有序。

大力巩固支柱税源。持续抓好烤烟生产工作不动摇，科学统筹做好烟区规划布局和烟田土地流转、土壤保育等工作，夯实烟叶种植基础，完成烟叶税收入1400万元。

（二）严守财经底线，防范化解风险。

压减低效无效支出，从严控制“三公”经费，力保年度“三公”经费只减不增，切实扛牢“三保”政治责任，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，预算优先安排、资金优先拨付、风险优先化解，全力以赴保基本民生、保工资、保运转。

（三）坚持强化监管，保障资金安全。

完善财政监督检查机制，跟踪监测资金绩效，着力构建事前参与、过程跟踪、事后问效的多层次、全方位财政资金使用监督机制，切实提高预算执行效率和资金使用效益。严格执行内控制度和“三重一大”要求，坚持大额资金使用、工程项目招投标等集体讨论、民主决策，自觉维护财经纪律的严肃性，确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

名词解释

1.一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位补助、资本性支出和其他支出。

2.政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

3.一般性转移支付收入：一般性转移支付是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付收入主要包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、重点生态功能区转移支付收入、边境地区转移支付收入、共同事权转移支付收入、结算补助等。

4.拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

5.“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

6.“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。保基本民生支出包括国家及省级核定并纳入基本民生政策的教育、社会保障、医疗卫生、民政事务等领域事项支出。保工资支出包括国家出台的基本工资、津贴补贴，随工资计提的养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、住房公积金、职业年金等。保运转包括机关事业单位公用经费、离退休公用经费、公务用车经费、工会经费等。

第二部分：昌宁县珠街乡2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案

表1  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算收入执行情况表

表2  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算支出执行情况表

表3  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算支出执行情况表（明细）

表4  2025年昌宁县珠街乡一般公共预算支出政府预算经济分类表

表5  2025年昌宁县珠街乡政府性基金预算收入情况表

表6  2025年昌宁县珠街乡政府性基金预算支出情况表

表7  2026年昌宁县珠街乡一般公共预算收入表

表8  2026年昌宁县珠街乡一般公共预算支出表

表9  2026年昌宁县珠街乡一般公共预算支出表（明细）

表10  2026年昌宁县珠街乡一般公共预算支出政府预算经济分类表