温泉镇2025年财政预算执行情况和

2026年财政预算报告（草案）

（2026年4月24日在温泉镇第三届人民代表大会第五次会议

第二次全体会议上）

综合保障和技术服务中心

各位代表：

受镇人民政府委托，现将温泉镇2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案报告如下，请予审议。

一、2025年地方财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

1.地方财政一般公共预算收支完成情况

2025年，全镇地方财政一般公共预算收入完成952.45万元，较上年增加15.62%，完成年初预算821万元的116%。分税种完成情况为：增值税89.06万元、企业所得税58.98万元、个人所得税0.78万元、资源税91.87万元、城市维护建设税29.65万元、房产税20.90万元、印花税2.27万元、城镇土地使用税9.10万元、土地增值税-13.84万元(因土地增值税清算，涉及退税出现负数)、车船税42.91万元、契税24.39万元、烟叶税496.24万元；非税收入100.14万元。

全镇地方财政一般公共预算支出完成2498.30万元，较上年减少970.42万元，减少28%，完成年初预算1600.27万元的156%。按功能分类情况为：一般公共服务支出完成802.04万元，比上年增187.52万元，增加30%，增加原因：本年度事业人员工资支出在2010350事业运行科目下核算。科学技术支出2万元，比上年增2万元，增加100%，用于温泉镇中心学校科普宣传活动支出。社会保障和就业支出完成267.34万元，比上年增58.34万元，增加28%，增加原因：2024年9月新招录三支一扶人员1名，2025年三支一扶人员支出增加及本年度支付2024年6-12月干部职工养老保险单位部分。卫生健康支出完成46.18万元，比上年减23.64万元，减少33.85%，减少原因：本年度干部职工医疗保险单位部分未完全匹配。节能环保支出完成86.72万元，比上年增86.72万元，增加100%，增加原因：本年度护林员工资支出在2110507停伐补助、2110599其他森林保护修复支出科目下核算及支付温泉镇鹿塘村污水处理项目。农林水支出完成1292.03万元，比上年减1221.21万元，减少48.59%，减少原因：本年度事业人员工资支出在2010350事业运行科目下核算；温泉镇2023年农村交通以工代赈示范工程完工、温泉镇抱团购置昌宁茶产业主题街区项目补助资金支出减少。灾害防治及应急管理支出完成2万元，比上年减13万元，减少86.66%，减少原因：2025年自然灾害救灾资金、防汛应急救灾资金支出未保障到位。

2.全镇地方财政一般公共预算收支平衡情况

2025年地方财政一般公共预算收入952.45万元，上级补助收入5261.05万元（其中：体制补助收入1906万元、均衡性转移支付收入172.40万元、税收超收奖励12.87万元、县级补助176.91万元、上级专款结转61.21万元、其他一般性转移支付补助75.21万元、上级专项转移支付补助690万元、财力性借款2166.45万元），总收入6213.50万元。地方财政一般公共预算支出2498.3万元，上解支出3715.20万元（其中：收入超基数上解203.68万元、离退休上解238.87万元、教育上解2462.42万元、卫生上解330.23万元、住房公积金上解241.82万元、烤烟超收上解53.64万元、“两烟”发展金上解49.62万元、农村特困供养人员及孤儿补助上解134.92万元），总支出6213.50万元。收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

收到政府性基金补助收入152.21万元(本级补助142.21万元、上年专款结转10万元)，支出152.21万元。收支相抵，当年政府性基金收支平衡。

二、财政运行主要做法和成效

（一）多措并举增收,强化财政保障能力

加强组织领导，强化财税工作合力，做好财税衔接配合；加大税收收入征管、监管力度，对涉税项目、涉税行业和重点企业加强监管和服务，不断挖掘税收潜力，做到应收尽收、及时入库，增加非税收入支撑，确保财政收入持续增长。全力向上争取项目，推进重点项目建设，抓实固定资产投资，提高项目资金拨付率，有效促进税收增长。2025年全镇实现地方财政一般公共预算收入952.45万元，其中：税收收入完成852.31万元、非税收入完成100.14万元。

（二）优化支出结构，保障重点领域支出

一是坚持“三保”优先，兜牢兜实“三保”底线；严格落实“过紧日子”要求，将政府“过紧日子”作为常态化要求，压减低效无效支出，从严控制“三公”经费，强化预算执行的权威性和严肃性。2025年，“三保”支出合计1326.62万元，占地方财政一般公共预算支出的53.1%；“三公”经费支出合计16.57万元，占地方财政一般公共预算支出的0.66%。二是始终把保障和改善民生作为财政工作的根本目的，不断调整优化财政支出结构，将政策支持和财力保障的重点向民生倾斜，支持农业产业结构调整及农业基础设施建设，支持农业产业化，推进美丽乡村建设，落实乡村振兴战略。三是着力保障重点项目支出，加快重点项目落地，及时掌握项目建设进度，加强资金拨付管理，强化风险防控和绩效管理。有序完成2025年温泉镇温泉村易地搬迁安置区农贸市场功能提升项目、昌宁县温泉镇温泉村茶叶加工生产线建设项目、活人墓拆除奖励等重大项目资金支出。

（三）防范化解风险，筑牢财政安全屏障

坚持在发展中化债、在化债中发展，强化债务风险管控，全面摸清债务底数，动态掌握债务整体情况。严格落实政府投资项目资金来源审查，坚决遏制违规新增隐性债务，从源头上筑牢债务风险防控防线。用足用好化债支持政策，积极向上争取债券额度支持，切实缓解本级财政收支压力；努力盘活存量国有资产资源，持续拓宽财源渠道，培育稳定偿债能力；加强与债权人沟通协商，通过多渠道筹措偿债资金，有序推进政府拖欠企业账款清欠工作，稳妥化解债务存量。健全完善防范化解政府债务风险长效机制，强化债务资金及专项资金全流程监督，严格落实财经纪律要求，确保财政资金规范安全高效使用，推动债务风险总体可控。始终树牢底线思维，牢牢守住不发生区域性债务风险的底线。        

（四）深化财税改革，提升资金使用绩效

以一体化数据系统为支撑持续开展财政运行监测，提高资金管理效率和数字化监测水平；全面实施预算绩效管理，加强“四本预算”统筹衔接，提升资金使用效益，将绩效管理嵌入预算管理全过程，加强绩效结果应用，建立绩效与预算安排挂钩机制，推动预算管理提质增效；实施零基预算，打破支出固化格局，加强项目库建设与评审，强化预算刚性约束，严格压减非急需非刚性支出。

各位代表，过去的一年，全镇预算执行情况良好，各项财政工作取得新进展，这是镇党委、镇人民政府正确领导、科学决策的结果，是镇人大监督指导支持的结果，是全镇上下主动作为、攻坚克难的结果。但也仍然存在一些问题和矛盾:一是镇级可支配财力不足，税源增长后劲不足，税源单一，实体税源尤其是新增税源少，增收渠道较狭窄，财政增收压力较大，对上级转移支付等补助收入依赖程度较高。二是受重点支出和社会保障压力持续增大等因素影响，财力增长与支出需求矛盾依然突出。对于这些问题，我们将认真听取各位代表的意见建议，在今后的工作中采取更加切实有效的措施来逐步解决。

三、2026年地方财政预算草案

（一）地方财政一般公共预算收支安排情况

2026年全镇地方财政一般公共预算收入预计完成824万元，分税种预计完成情况为：增值税148万元、个人所得税1万元、资源税67万元、城市维护建设税7万元、房产税23万元、印花税3万元、城镇土地使用税15万元、土地增值税8万元、车船税37万元、契税21万元、烟叶税493万元；非税收入1万元。

全镇地方财政一般公共预算支出拟安排1608.24万元，按功能分类支出情况为：一般公共服务支出855.50万元，主要用于干部职工的工资及乡镇公用经费运转支出。社会保障和就业支出119.27万元，主要用于镇直单位养老保险、三支一扶人员工资、机关事业单位职工遗属补助、公益性岗位工资支出。卫生健康支出80.02万元，主要用于镇直单位医疗保险支出。农林水支出553.45万元，主要用于村干部工资、保险及村级半供养人员补助、村级运转经费、村民小组及下设支部运转经费支出。

(二)全镇地方财政一般公共预算收支平衡情况

2026年地方财政一般公共预算收入824万元，体制补助收入1906万元、村干部转移支付补助10万元、增资转移支付补助162.40万元、上级专款结转15.31万元、财力性借款2635.48万元，总收入5553.20万元。地方财政一般公共预算支出1608.24万元，教育上解2609.51万元，卫生上解367.41万元，离退休上解238.87万元，烤烟上解102.58万元，住房公积金上解323.79万元，税收超收分成上解152.57万元，农村特困供养人员及孤儿补助上解134.92万元，上级专款结转支出15.31万元。总支出5553.20万元，收支相抵，当年一般公共预算收支平衡。

四、2026年财政工作重点

（一）强化收支管理，保障财政平稳运行

精准开展收入研判与预估，提前对财税来源进行深入剖析，加大力度摸排新的经济增长点，合理预测全年收入，细致制订各税种收入计划，加大税收收入征管、监管力度，对涉税项目、涉税行业和重点企业加强监管和服务，不断挖掘税收潜力，增加财政收入。同时加强与上级部门的沟通协调，定期汇报项目规划及筹备进度，全力向上争取项目资金，争取批复的项目在镇内落地实施，在加快我镇基础设施建设的同时促进财政增收。2026年全镇预计实现地方财政一般公共预算收入824万元、一般公共预算支出 1608.24万元。

（二）积极争取资金，增强项目资金“活水”

抓住国家实施积极财政政策和适度宽松的货币政策有利时机，加力扩围实施“两新”政策等机遇，加强研究、对接、汇报、协调力度，在政策红利中争取份额。做到主动研究、主动协调、主动汇报、主动争取，确保年度向上争取资金达1308万元。

（三）加强财政监督，防范化解财政风险

一是发挥财政监督职能，加大财会监督力度，切实维护财经秩序，加强财政资金管理、防范廉政风险。强化从源头到末梢的监督，主动接受上级财政资金检查、审计，及时整改审计反馈问题。二是依法加强政府债务管理，规范政府举债行为，严格控制政府性债务增加，对政府债务实行限额管理，以此次政府拖欠企业账款还款计划为契机，通过加强与债务企业对接谈判，与企业协商核销、积极盘活闲置资产、争取债券资金等多种方式筹集资金，化解债务。三是严格执行内控制度和“三重一大”要求，坚持大额资金使用、重大项目安排等集体讨论、民主决策，自觉维护财经纪律的严肃性，确保财政性资金使用的安全性、规范性和有效性。

（四）持续深化改革,提升财政工作水平

一是深入推进预算管理改革。全面实施预算绩效管理。严格落实政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开制度，完善财政一体化核算监管信息平台，提高了资金监管的及时性和准确性，预算执行管理得到进一步强化，乡镇财政建设和管理能力得到了进一步加强。二是加强《预算法实施条例》学习和贯彻落实，进一步规范全口径预算管理、财政专户资金管理、财政资金拨付管理，强化会计信息质量监督，财政内部制约和监督机制，提升预算执行、会计核算科学化管理水平。三是积极做好与县财政及税务的对接工作，深入研究和谋划，及时了解财税改革动向和进展情况，牢牢把握改革主动权，推动我镇财税工作再上新台阶。

（五）增强队伍履职能力，提高财政工作水平

一是加强干部教育，我们将继续围绕温泉镇经济发展和财政中心工作，进一步转变观念，创新干部培训机制，全面提升财政干部素养，让财政干部成为“多面手”。二是抓好作风建设，进一步加强思想作风建设，增强服务意识，提高服务水平，树立财政部门新形象，以认真负责的态度、求真务实的作风、扎实有效的举措，不断提高解决实际问题的能力，提升科学理财、依法理财水平。三是持续抓好党风廉政建设，严格践行廉洁自律各项规定，贯彻落实中央八项规定精神，筑牢防腐拒变的思想防线，牢牢守住“底线”和“红线”。

各位代表，2026年财政工作任务更为艰巨、责任更加重大，我们将在镇党委、镇政府的坚强领导下，在全体代表的支持监督下，认真听取意见，进一步增强责任意识、主动担当、创新进取、积极作为，扎实推进财政各项工作,确保各项目标任务圆满完成，为推动温泉镇经济社会高质量发展提供坚强财力保障。