为切实加强部门绩效管理责任，进一步提高财政资源配置效率和资金使用效益，根据《昌宁县财政局关于2024年部门整体支出和项目支出绩效字自评及财政绩效评价有关事项的通知》（昌财发〔2025〕39 号）要求，昌宁县湾甸傣族乡在客观、真实的基础上，及时对2024年部门整体支出进行自评。现将部门绩效评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

湾甸乡位居昌宁县西南部，地处两市（保山、临沧）三县（昌宁、施甸、永德）结合部，东连更戛乡，南临镇康河，西与施甸县相邻，北与鸡飞镇接壤。全乡现辖5个行政村、68个村民小组，有汉、傣、彝、回、苗等15种民族，是一个多民族融合发展的少数民族乡。全乡国土面积316平方公里，境内最高海拔2056米，最低海拔608米，地势低矮平缓，土地肥沃，年平均气温22.2℃，年降雨量882.6毫米，属典型的亚热带低热河谷立体型气候，全年无霜，素有“天然温室”之称，适宜种植冬早蔬菜、甘蔗、热带优质林果等经济作物，水稻一年两熟，玉米四季可收，柑橘、西瓜、芒果、葡萄、荔枝等水果轮番上市、常年不断，万亩蔬菜、万亩西瓜、万亩林果“三个万亩”规模产业已初步成型，农民人均可支配收入位居全市前列，全乡经济社会正在蓬勃发展，“最优冬早蔬菜生产基地、滇西果蔬交易集散中心、民族团结进步示范区域”三个定位目标建设正在稳步推进。

1．主要职能

贯彻落实好党和国家在农业农村的各项方针政策和法律法规，做好农业、农村、农民工作。现阶段，主要围绕促进经济发展、增加农民收入，强化公共服务、着力改善民生，加强社会管理、维护社会稳定，推进基层民主、促进农村和谐四个方面全面履行职能。

2．机构情况

湾甸傣族乡人民政府属于行政单位，执行行政单位会计制度。共设置“5办2中心1队”，即：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、平安法治办公室、综合保障和技术服务中心、党群服务中心、综合行政执法队。

3．人员情况

湾甸傣族乡2024年末实有人员编制61人。其中：行政编制29人（含行政工勤编制2人），事业编制32人；在职在编实有行政人员28人（含行政工勤人员2人），事业人员32人，其他人员0人。

（二）部门绩效目标的设立情况

1.收入方面

湾甸乡2024年度收入合计2606.79万元，为年初预算1400.41万元的186.15%。其中：财政拨款收入2606.79万元，占总收入的100.00%；上级补助收入、事业收入（含教育收费0.00元）、经营收入、附属单位缴款收入均为0.00元、其他收入0万元，占总收入的0%。

2.支出方面

湾甸傣族乡2024年度支出合计2606.79万元，为年初预算1400.41万元的86.15%。其中：基本支出1192.53万元，占总支出的45.75%；项目支出1414.26万元，占总支出的54.25%。

（三）部门整体收支情况

1. 收入情况

2024年湾甸傣族乡部门预算财务总收入1400.41万元，与上年1270.71对比增加129.7万元，其中：一般公共预算财政拨款1279.41万元（与上年对比增加33.7万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，财政专户管理的收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入25万元（与上年对比增加25万元）。

2.支出情况

2024年部门预算总支出1400.41万元，与上年对比增长10.21%。财政拨款安排支出1279.41万元，其中，基本支出1204.83万元，项目支出195.58万元。非财政拨款安排支出25万元，其中，基本支出0万元，项目支出25万元。财政拨款安排支出情况：2024年基本支出申请安排1279.41万元，其中人员经费1018.85万元;公用经费185.98万元。2024年项目支出申请安排0个项目，资金共计0万元。非财政拨款安排支出25万元。

（四）部门预算管理制度建设情况

1.预决算编制情况。2023年严格按预决算制度编制预算、预算调整及决算；按规定将所有收入及其安排的支出编入预算，保证部门和单位预算完整性，全年预算基本保证全乡运转；将预算项目作为预算管理的基本单元，全部预算支出都以预算项目的形式纳入项目库，实施项目全生命周期管理；预算批复包含政府预算批准、转移支付预算下达、部门预算批复、政府和部门预算公开的管理。

2.预算执行管理情况。一是本年预算配置控制较好。财政供养人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率小于100%。二是支出总额控制在预算总额以内，除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外，本年部门预算未进行预算相关事项的调整；乡本级财政预算资金严格按照预算项目支出，按要求及县财政局通知申报。三是预算调整遵循合理、合法的原则，财政预算执行情况和决算向本级人民代表大会报告并接受监督，接受上级有关职能部门的监督和审计，预算编制、执行过程都做到有制度、有依据。

3.财务管理和项目资金管理情况。一是财务管理严格依法依规依程序，做到公平公正公开。在严格执行财政财纪有关法律法规的同时，本级财务管理严格按照内控制度及政府采购、国库集中支付、公务卡支付等有关规范执行，系统财务专项严格按照《专项资金管理办法》等有关规范执行。二是专项资金严格遵守《财政专项资金管理办法》，严格按项目进度拨付。专项资金管理，从源头入手，落实责任，完善制度，合理使用，加强监管，注重宣传，确保项目资金的管理使用高效率。坚持“专项核算、专人管理、专款专用”的原则，杜绝挤占、挪用专项资金。三是大力清理和压缩各项往来。严格执行《政府采购法》，规范采购程序。进一步完善公务用车、公务接待经费定额管理办法，狠抓勤俭节约，压缩公用经费支出，提高财政资金的使用效益，有效地节约了财政资金

（五）严控“三公经费”支出情况

湾甸傣族乡部门2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为13.82万元，支出决算为15.82万元，完成预算的114.47%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为9.98万元，完成预算的125.35%；公务接待费支出决算为5.93万元，完成预算的100.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是2024年公务用车运行维护费增加，因建设项目增多和乡村振兴相关工作，需领导下村指导开展，公车油费增加，公车运行维护费增加。

二、绩效自评组织情况

（一）前期准备

为进一步加强部门预算绩效管理水平，强化支出责任，提升财政资金使用效益，成立部门预算绩效评价工作专班，成员名单如下：

组 长：王晓波 乡人民政府乡长

副组长：李静媛 乡人民政府副乡长

成 员：钟焕能 乡综合保障和技术服务中心主任

徐娜 乡经济发展办主任

辉蓉 乡人民政府统管会计

蒋晓军 乡人民政府出纳

王欢 乡人民政府项目会计

李晓华 乡项目办工作人员

领导小组下设办公室在乡综合保障和技术服务中心，由李静媛副乡长担任办公室主任，要求组织对2024年部门整体支出情况进行绩效评价。

（二）组织实施

本次绩效自评指标分为两大类，总分100分，分别是预算执行情况10分，年度绩效指标90分。其中年度绩效指标又明细划分到一、二、三级指标。一级指标为产出指标50分，该指标反映和考核部门履行职责和年度工作计划完成情况；效益指标30分，该指标考核部门履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响；满意度指标10分，该指标考核部门履行职责产生的社会公众或服务对象满意情况。

三、评价情况分析及综合评价结论

2024年开展绩效自评项目数30个，全年预算项目资金1315.46万元，执行数1279.42万元，资金执行率97.26%。开展绩效自评项目自评结果均为“优”。

四、存在的问题和整改情况

（一）部门预算执行结果与年初预算存在一定差异。原因：预算编制不够细化。改进措施：加强预算编制管理基础工作。

（二）预算执行分析不够全面深入。原因：预算执行分析仅停留在简单的数据汇总，没有从全方位、多角度分析财政支出状况，科学评价资金绩效。改进措施：加强预算执行分析，提高资金绩效评价质量。

（三）财务人员对预算编制、执行的认识还不够到位，业务水平有待提高。原因：财务人员对预算编制与执行工作不熟悉，在预算执行过程中存在偏差。改进措施：加强业务培训，提高财务人员综合能力。

（四）加强项目管理。根据上述问题，对重大项目进行专家评估论证，对项目申报、资金拨付、工程进度、报账材料等进行了严格管理，做到项目信息共享，各自把关、各负其责的工作局面。同时加强项目资料收集整理工作，做到设计、申报、实施、验收、交付使用、日常管护全程有档可查。

（五）加强队伍建设。加强管理人员、会计人员的培训，建立一支廉洁、高效、务实、专业化的财政财务管理人员队伍，要求全体人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，提高会计人员的整体素质。

五、绩效自评结果应用情况

（一）严格按照《中华人民共和国预算法》的规定进行预算编制及信息公开，完整填列公开表格。

（二）将本部门重点绩效评价结果应用于预算安排、完善政策和改进管理工作中。进一步加强预算编制绩效管理，强化项目绩效目标。对湾甸乡年度申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，明确项目立项依据、项目内容、实施主体、制定绩效目标，保证项目的顺利实施。

（三）将绩效评价结果作为重大新增项目或延续性项目入库和安排预算的重要参考。加强项目管理和实施中各个环节工作人员的执行力及业务能力，例如：申请资金、项目报账、与实施单位沟通等工作效率和能力。选择合作实施单位时进行多方位考察，以加快项目实施进度，按进度要求完成资金支付，及时完成项目建设。

（四）“三公经费”严格按照预算执行。提高工作效能，加强对公务用车的管理，提高单车使用效率；严控公务接待费。

六、主要经验及做法

（一）细化整体预算编制工作。加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）加强绩效评价结果的应用，促进预算项目规范有序开展。将绩效评价结果及时通报承担工作任务的业务部门，对于评价结果较好的项目予以支持，激励其更好地开展工作；对评价发现问题、达不到绩效目标或评价结果较差的项目予以纠正，充分发挥财政资金使用效益。

（三）严格财务管理监督。按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算；严格控制“三公”经费的规模和比例，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为，严把“三公”经费支出审核、审批关口，细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

七、其他需说明的情况

无

湾甸傣族乡人民政府

2024年4月23日